عربستان سعودی
نرخ 15%، آستانه‌های ثبت‌نام، آنچه ماده 53 در فاکتور مالیاتی الزامی میکند، و آنچه Fatoora پس از ورود به مرحله یکپارچهسازی بر آن می‌افزاید.
برای همیشه رایگان · بدون کارت اعتباری · افزودن ماژول در هر زمان
ارقام
| مورد | مقدار | جزئیات و منبع |
|---|---|---|
| نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده | 15% | عربستان سعودی در منطقه خلیج استثناست: دیگر کشورهای اجراکننده 5% یا 10% دارند. با فرض اعمال نرخ استاندارد، عرضه‌های مشمول 15% مالیات دارند. [1] |
| آستانه ثبت‌نام اجباری | SAR 375,000 | عرضه‌های مشمول بیش از این مبلغ در یک دوره 12 ماهه، ثبت‌نام را الزامی میکند. [1] |
| آستانه ثبت‌نام اختیاری | SAR 187,500 | بر اساس عرضه‌های مشمول یا هزینه‌های مشمول در 12 ماه گذشته. [1] |
| کسب‌وکارهای غیرمقیم | بدون آستانه | غیرمقیمی که باید در پادشاهی مالیات بر ارزش افزوده بپردازد، صرف‌نظر از ارزش عرضه‌هایش باید ثبت‌نام کند. [1] |
| زبان فاکتور | عربی | محتوای الزامی باید به عربی بیاید. زبانی دیگر می‌تواند به عنوان ترجمه در کنار آن نشان داده شود. [2] |
ماده 53(5) آیین‌نامه اجرایی مالیات بر ارزش افزوده فهرست مواردی را که فاکتور مالیاتی باید داشته باشد آورده و الزام میکند فاکتور به عربی باشد، علاوه بر هر زبان دیگری که به عنوان ترجمه نشان داده شود. [2]
فاکتور الکترونیک
عربستان سعودی پیشرفته‌ترین نظام فاکتور الکترونیک در منطقه خلیج را دارد و کشورهای دیگر از آن الگو می‌گیرند. مرحله 1، مرحله تولید، از 4 دسامبر 2021 برای همه اشخاص مشمول مقیم اعمال شده است: فاکتورها باید به صورت الکترونیکی و در قالبی ساختاریافته صادر شوند. مرحله 2، مرحله یکپارچهسازی، از 1 ژانویه 2023 آغاز شد و بر اساس اندازه مؤدی موج به موج اجرا می‌شود و ZATCA دست‌کم شش ماه پیش از تاریخ یکپارچهسازی به هر گروه اطلاع میدهد. در مرحله 2، فاکتور الکترونیک بیش از محتوای ماده 53 دارد: به UUID، هش فاکتور قبلی، کد QR، مهر رمزنگاری و یک شمارنده مقاوم در برابر دستکاری هم نیاز دارد. ZATCA اعلام میکند شما در کدام موج قرار می‌گیرید، پس به جای فرض کردن، صفحه‌های فاکتور الکترونیک آن را بررسی کنید. [3]
درست انجام دادن
در دنیای کاغذ یا PDF، فاکتور سندی است که می‌سازید و می‌فرستید. در مرحله 2، فاکتور حلقه‌ای در یک زنجیره است: هر فاکتور به هش فاکتور پیش از خود ارجاع میدهد، مهر رمزنگاری دارد و شمارنده‌ای را افزایش میدهد که قابل بازنشانی نیست. این طراحی عمدی است و یک عادت رایج را ناممکن میکند. نمی‌توانید بعدا بی‌سروصدا فاکتوری را حذف کنید، شماره‌اش را عوض کنید یا دوباره صادرش کنید، چون زنجیره می‌شکند و این شکست قابل تشخیص است. کسب‌وکارهایی که قبلا اشتباهات را با ویرایش سوابق اصلاح می‌کردند باید به یادداشت بستانکاری روی بیاورند، همان چیزی که قواعد حسابداری بقیه جهان همیشه می‌خواستند.
الفواتير
4 فواتير · مايو 2026
Invoices
4 invoices · May 2026
चालान
4 चालान · मई 2026
চালান
4 চালান · মে 2026
انوائسز
4 انوائسز · مئی 2026
درست انجام دادن
نرخ پانزده درصد، تفاوت میان نرخ صفر و معاف را از نظر مالی جدی میکند، به شکلی که نرخ پنج درصد نمی‌کند. اگر عرضه‌های شما معاف باشند، نمی‌توانید مالیات خریدی را که پرداخته‌اید بازیابی کنید، پس پانزده درصد بهای ورودی شما به هزینه‌ای واقعی و غیرقابل بازیابی تبدیل می‌شود که باید در قیمت لحاظ شود. اگر نرخ صفر داشته باشند، چیزی دریافت نمی‌کنید اما همچنان بازیابی می‌کنید. اشتباه در این طبقه‌بندی پرهزینه‌ترین اشتباه ممکن در مالیات بر ارزش افزوده عربستان است و این یک مسئله طبقه‌بندی است، نه مسئله نرخ.
الفواتير
4 فواتير · مايو 2026
Invoices
4 invoices · May 2026
चालान
4 चालान · मई 2026
চালান
4 চালান · মে 2026
انوائسز
4 انوائسز · مئی 2026
پرسش‌ها
همه ارقام و فهرست‌های این صفحه از سندی گرفته شده که پیوند آن در زیر آمده و خود سازمان مالیاتی منتشر کرده است. ما نرخ، آستانه یا مهلتی را که نتوانیم منبعش را نشان دهیم منتشر نمی‌کنیم.
قوانین مالیاتی تغییر میکند. پیش از اتکا به هر مطلبی در اینجا، وضعیت فعلی را بررسی کنید با Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).
نرخ را خودتان تعیین کنید، عربی و انگلیسی را در یک سند داشته باشید و اشتباهات را به جای ویرایش، با یادداشت بستانکاری اصلاح کنید.
برای همیشه رایگان · بدون کارت اعتباری · افزودن ماژول در هر زمان