امارات متحده عربی

صدور فاکتور طبق قواعد مالیات بر ارزش افزوده امارات

نرخ، آستانه‌ها، دوازده موردی که ماده 59 در فاکتور مالیاتی الزامی می‌کند و تاریخ‌های فاکتور الکترونیکی که وزارت دارایی واقعا منتشر کرده است.

رایگان شروع کنید ماشین‌حساب مالیات بر ارزش افزوده عمان
  • نرخ استاندارد 5%
  • AED 375,000 برای ثبت‌نام
  • فاکتور الکترونیک مرحله‌ای از 2027

برای همیشه رایگان · بدون کارت اعتباری · افزودن ماژول در هر زمان

ارقام

مالیات بر ارزش افزوده در امارات متحده عربی، در یک نگاه

مالیات بر ارزش افزوده در امارات متحده عربی، در یک نگاه
مورد مقدار جزئیات و منبع
نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده 5% ماده 3 فرمان-قانون فدرال 8 سال 2017 نرخ استاندارد 5% را بر هر عرضه یا واردات وضع می‌کند. از 1 ژانویه 2018 اجرا می‌شود. [1]
آستانه ثبت‌نام اجباری AED 375,000 ماده 7(1) آیین‌نامه اجرایی. [2]
آستانه ثبت‌نام اختیاری AED 187,500 ماده 8(1) آیین‌نامه اجرایی. [2]
سقف فاکتور ساده AED 10,000 فاکتور مالیاتی ساده وقتی مجاز است که گیرنده ثبت‌نام نکرده باشد، یا ثبت‌نام کرده باشد و مابه‌ازا از این مبلغ بیشتر نباشد. [2]
ارز روی فاکتور AED مبالغ مالیات به درهم نشان داده می‌شوند و اگر فاکتور به ارز دیگری باشد، نرخ تبدیل اعمال‌شده باید روی آن بیاید. [2]

فاکتور مالیاتی در امارات متحده عربی چه چیزهایی باید نشان دهد

ماده 59(1) آیین‌نامه اجرایی فهرست مواردی را که یک فاکتور مالیاتی کامل باید داشته باشد آورده است. [2]

  1. 01 عبارت «فاکتور مالیاتی»، به‌روشنی نمایش‌داده‌شده
  2. 02 نام، نشانی و شماره ثبت مالیاتی عرضه‌کننده
  3. 03 نام، نشانی و TRN گیرنده، در صورتی که گیرنده ثبت‌نام کرده باشد
  4. 04 شماره ترتیبی یا یکتا که شناسایی و مرتب کردن فاکتور را ممکن کند
  5. 05 تاریخ صدور
  6. 06 تاریخ عرضه، اگر با تاریخ صدور فرق داشته باشد
  7. 07 شرح کالاها یا خدمات
  8. 08 برای هر قلم: قیمت واحد، تعداد یا حجم، نرخ مالیات و مبلغ قابل پرداخت به AED
  9. 09 مبلغ هر تخفیف ارائه‌شده
  10. 10 مبلغ ناخالص قابل پرداخت به AED
  11. 11 مبلغ مالیات دریافت‌شده به AED، همراه با نرخ تبدیل اگر از ارز دیگری تبدیل شده باشد
  12. 12 برای عرضه با سازوکار معکوس، عبارتی که بگوید گیرنده باید مالیات را محاسبه و پرداخت کند، و مقرره‌ای که به آن استناد شده است

این متن تلفیقی آیین‌نامه اجرایی است که Federal Tax Authority در تاریخ 4 اکتبر 2024 منتشر کرده است. مفسران به اصلاحیه‌ای بعدی اشاره می‌کنند؛ ما آن را در متنی منتشرشده توسط FTA پیدا نکرده‌ایم، پس پیش از تکیه بر آن، عبارت فعلی را با FTA تأیید کنید.

فاکتور الکترونیک

اجباری و مرحله‌ای، دوره آزمایشی باز است

سیستم فاکتور الکترونیک امارات یک مدل پنج‌گوشه غیرمتمرکز است که در آن فاکتورها از طریق ارائه‌دهندگان خدمات معتمد عبور می‌کنند. رهنمودهای خود وزارت دارایی جدول زمانی را تعیین می‌کنند: برنامه آزمایشی و پذیرش داوطلبانه از 1 ژوئیه 2026؛ کسب‌وکارهای با درآمد AED 50 میلیون یا بیشتر از 1 ژانویه 2027 اجرا می‌کنند؛ کسب‌وکارهای زیر این آستانه از 1 ژوئیه 2027؛ نهادهای دولتی از 1 اکتبر 2027. وزارت نخستین مهلت انتخاب ارائه‌دهنده خدمات معتمد را از 31 ژوئیه 2026 به 30 اکتبر 2026 تمدید کرد و آغاز اجرای ژانویه 2027 را بدون تغییر گذاشت، پس فایل PDF رهنمودهای منتشرشده و خبرنامه وزارت درباره همین یک تاریخ با هم اختلاف دارند و خبرنامه، سخن بعدی است. [3]

درست انجام دادن

آنچه ماده 59 در آن مچ افراد را می‌گیرد

الزام سطح ردیف همان موردی است که بیشتر قالب‌های فاکتور در آن رد می‌شوند. ماده 59(1)(h) برای هر کالا یا خدمت قیمت واحد، تعداد، نرخ مالیات و مبلغ قابل پرداخت را می‌خواهد، یعنی وقتی ردیف‌ها رفتار مالیاتی متفاوتی دارند، یک عدد مالیات ترکیبی در پایین فاکتور کافی نیست. دوم، TRN گیرنده است که هر وقت گیرنده ثبت‌نام کرده باشد الزامی است، و سوم نرخ تبدیل: اگر به دلار صورتحساب دهید، همچنان باید مالیات را به درهم و نرخ استفاده‌شده را نشان دهید.

  • نرخ و مبلغ مالیات برای هر ردیف، نه فقط جمع کل
  • TRN گیرنده هر وقت ثبت‌نام کرده باشد
  • نمایش نرخ تبدیل روی هر فاکتوری که به AED نیست
  • عبارت سازوکار معکوس هر جا که اعمال می‌شود
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

آماده‌سازی

تاریخ‌های 2027 واقعا از شما چه می‌خواهند

الزام این نیست که نرم‌افزاری با یک لوگو بخرید، بلکه این است که بتوانید در تاریخی که برای گروه درآمدی شما تعیین شده، یک فاکتور ساختاریافته از طریق ارائه‌دهنده خدمات معتمد صادر کنید. از تاریخ اجرای گروه خودتان به عقب برنامه‌ریزی کنید، نه از دوره آزمایشی: مهلت انتخاب ارائه‌دهنده خدمات ماه‌ها پیش از آغاز اجرا است و بیشتر کسب‌وکارها همین انتخاب را از دست می‌دهند، نه آغاز اجرا را. در این میان، داده‌هایی که لازم خواهید داشت همان داده‌هایی است که ماده 59 از هم‌اکنون الزامی می‌کند، که دلیل خوبی است تا کیفیت فاکتور را همین حالا درست کنید، نه در میانه مهاجرت.

  • بدانید در کدام گروه درآمدی قرار می‌گیرید
  • انتخاب ارائه‌دهنده خدمات را در تقویم ثبت کنید، نه فقط آغاز اجرا را
  • TRN مشتریان را پیش از مهلت پاک‌سازی کنید، نه در طول آن
  • از امروز جزئیات مالیات را در سطح ردیف نگه دارید
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

پرسش‌ها

هر آنچه باید بدانید

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در امارات چقدر است؟
پنج درصد. ماده 3 فرمان-قانون فدرال 8 سال 2017 نرخ استاندارد 5% را بر هر عرضه یا واردات مشمول وضع می‌کند که از 1 ژانویه 2018 اجرا می‌شود. برخی عرضه‌ها نرخ صفر دارند یا معاف‌اند و این تفاوت مهم است: عرضه‌کننده با نرخ صفر همچنان می‌تواند مالیات خرید را بازیابی کند، اما عرضه‌کننده معاف نمی‌تواند.
فاکتور الکترونیک در امارات از چه زمانی اجباری است؟
به درآمد شما بستگی دارد. طبق رهنمودهای منتشرشده وزارت دارایی، کسب‌وکارهای با درآمد AED 50 میلیون یا بیشتر از 1 ژانویه 2027 اجرا می‌کنند، کسب‌وکارهای زیر آن از 1 ژوئیه 2027 و نهادهای دولتی از 1 اکتبر 2027. دوره آزمایشی و پذیرش داوطلبانه از 1 ژوئیه 2026 آغاز شد. پیش از برنامه‌ریزی بر اساس هر تاریخی، صفحه‌های وزارت را بررسی کنید، چون پیش‌تر یک مهلت را اصلاح کرده است.
چه زمانی می‌توانم در امارات فاکتور مالیاتی ساده صادر کنم؟
وقتی گیرنده برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام نکرده باشد، یا ثبت‌نام کرده باشد و مابه‌ازا از AED 10,000 بیشتر نباشد. فاکتور ساده همچنان به عبارت «فاکتور مالیاتی»، نام، نشانی و TRN شما، تاریخ صدور، شرح آنچه عرضه شده و کل مابه‌ازا و مبلغ مالیات به درهم نیاز دارد.
آیا روی فاکتور امارات به TRN مشتری نیاز دارم؟
بله، هر وقت مشتری برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کرده باشد. ماده 59(1)(c) در این حالت نام، نشانی و شماره ثبت مالیاتی گیرنده را الزامی می‌کند. بدون آن، مشتری شما ممکن است در بازیابی مالیات خرید به مشکل بخورد و این معمولا به شکل درخواست صدور دوباره فاکتور به شما برمی‌گردد.

منابع

همه ارقام و فهرست‌های این صفحه از سندی گرفته شده که پیوند آن در زیر آمده و خود سازمان مالیاتی منتشر کرده است. ما نرخ، آستانه یا مهلتی را که نتوانیم منبعش را نشان دهیم منتشر نمی‌کنیم.

  1. [1] فرمان-قانون فدرال 8 سال 2017 درباره مالیات بر ارزش افزوده، ماده 3 (تلفیقی، با اصلاحات) , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/DataFolder/Files/Legislation/Federal%20Decree-Law%20No.%208%20of%202017%20and%20amendments%20-%20For%20Publishing.pdf
  2. [2] تصمیم هیئت وزیران 52 سال 2017، آیین‌نامه اجرایی، مواد 7، 8 و 59 , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/Datafolder/Files/Legislation/Executive%20Regulation%20of%20Federal%20Decree%20Law%20No%208%20of%202017%20-%20Publish%20-%2004%2010%202024.pdf
  3. [3] رهنمودهای فاکتور الکترونیک امارات نسخه 1.1، و خبرنامه اصلاحیه وزارت , UAE Ministry of Finance, 2026. https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2026/06/UAE-Electronic-Invoicing-Guidelines_V-1.1-01June2026.pdf

قوانین مالیاتی تغییر می‌کند. پیش از اتکا به هر مطلبی در اینجا، وضعیت فعلی را بررسی کنید با Federal Tax Authority (FTA).

بیشتر ببینید

در امارات درست و رایگان فاکتور صادر کنید

مالیات در سطح ردیف، هر ارز با نرخ تبدیل روی سند، و فاکتور عربی و انگلیسی از یک سابقه واحد.

فضای کاری رایگان خود را بسازید قیمت‌ها

برای همیشه رایگان · بدون کارت اعتباری · افزودن ماژول در هر زمان