עומאן

הוצאת חשבוניות לפי כללי המע״מ של עומאן

השיעור, ספי הרישום, מה חשבונית מס חייבת להציג ואיפה עומדת החשבונית האלקטרונית. כל נתון בעמוד הזה מגובה בטקסט שפרסמה Oman Tax Authority עצמה.

התחילו בחינם מחשבון מע״מ לעומאן
  • שיעור רגיל של 5%
  • OMR 38,500 לרישום
  • Fawtara הוכרזה, אך עדיין לא פעילה

חינם לתמיד · בלי כרטיס אשראי · הוספת מודולים בכל עת

הנתונים

מע״מ בעומאן, במבט אחד

מע״מ בעומאן, במבט אחד
פריט ערך פירוט ומקור
שיעור מע״מ רגיל 5% סעיף 36 לחוק המע״מ קובע מס על יבוא ועל אספקה של טובין או שירותים חייבים בשיעור של חמישה אחוזים מהערך החייב במס. [1]
סף רישום חובה OMR 38,500 אספקות שנתיות בסכום זה ומעלה מחייבות רישום. החוק משאיר את המספר להחלטת היו״ר ולא קובע אותו בחוק עצמו. [2]
סף רישום וולונטרי OMR 19,250 מרמה זו אפשר להירשם גם מתחת לסף החובה. [2]
שפת החשבונית ערבית אפשר להוציא חשבונית גם באנגלית, בתנאי שתרגום לערבית זמין לפי בקשה. [3]
תקרה לחשבונית מקוצרת OMR 500 באספקות מתחת לערך זה אפשר להשתמש בחשבונית מקוצרת, באישור רשות המסים. [3]

מה חשבונית מס בעומאן חייבת להציג

סעיף 145 לתקנות הביצוע מפרט מה חשבונית מס חייבת להציג. הסעיף פותח את הרשימה במילה "ובפרט", לכן התייחסו אליה כאל מינימום ולא כאל רשימה סגורה. [3]

  1. 01 המילים "חשבונית מס"
  2. 02 תאריך ההוצאה, תאריך האספקה ותאריך התשלום
  3. 03 מספר חשבונית רץ
  4. 04 שם מלא, כתובת ומספר זיהוי לצורכי מס של הספק
  5. 05 שם מלא, כתובת ומספר זיהוי לצורכי מס של הלקוח, או המקבילה במדינת התושבות שלו
  6. 06 תיאור של הטובין והשירותים שסופקו
  7. 07 כמות הטובין
  8. 08 התאריך של כל תשלום מקדמה
  9. 09 התמורה הכוללת ללא מס
  10. 10 שיעור המס שהוחל
  11. 11 כל הפחתת מחיר או הנחה שניתנה, וכל סובסידיה ממשלתית שעוד לא נכללה
  12. 12 הערך החייב במס

רשות המסים מפרסמת את תקנות הביצוע בערבית בלבד. הרשימה הזו היא קריאה נאמנה של הטקסט הרשמי בערבית, לא תרגום רשמי, לכן אמתו את הנוסח מול יועץ המס שלכם לפני שאתם מסתמכים עליו.

חשבונית אלקטרונית

הוכרזה ומתוכננת בשלבים, עדיין לא חובה

תוכנית החשבונית האלקטרונית של עומאן נקראת Fawtara. רשות המסים מתארת מודל של חמש פינות, שבו החשבוניות מגיעות אליה דרך ספק שירות מוסמך, ומפרטת ארבעה שלבים: פיילוט, הרחבה, צירוף עסקים קטנים יותר, והטמעה מלאה. הרשות לא פרסמה את מועדי השלבים באנגלית, והמועדים שמסתובבים בעיתונות לא מופיעים בעמודים שלה. התייחסו לכל מועד Fawtara מסוים שתקראו במקום אחר כלא מאומת, עד שרשות המסים תפרסם אותו. [4]

לעשות את זה נכון

איפה עסקים נכשלים בעומאן

שלושה דברים אחראים לרוב הבעיות בחשבוניות מע״מ כאן. הראשון הוא מספר הזיהוי לצורכי מס של הלקוח: אם משמיטים אותו, ייתכן שהלקוח לא יוכל לקזז את מס התשומות, וכך החשבונית שלכם הופכת לעלות שלו ולבעיה שלכם. השני הוא רצף החשבוניות. סעיף 145 דורש מספר רץ, והדרך המהירה ביותר לשבור אותו היא למחוק או למספר מחדש חשבונית שכבר יצאה. תקנו אותה בחשבונית זיכוי במקום. השלישי הוא השפה: החשבונית חייבת להיות בערבית, והוצאה באנגלית בלבד בלי גרסה בערבית שזמינה לפי בקשה משאירה אתכם חשופים.

  • אספו את מספר הזיהוי לצורכי מס של הלקוח לפני ההוצאה, לא אחריה
  • לעולם אל תמחקו חשבונית שהוצאה, זכו אותה
  • שמרו גרסה בערבית זמינה לפי בקשה
  • רשמו את תאריך האספקה בנפרד מתאריך ההוצאה
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

היערכות

להתכונן ל-Fawtara בלי לנחש מועדים

לא צריך מועד שפורסם כדי להיות מוכנים. כל משטר חשבונית אלקטרונית שעלה לאוויר באזור דרש את אותה משמעת בסיסית: רשומות לקוחות נקיות ומלאות כולל מספרי מס, רצף חשבוניות בלתי שבור, טיפול מס שנרשם לכל שורה ולא לכל חשבונית, ומסמכים שמורים כך שאפשר לשלוף אותם לפי בקשה. לעסק שהרשומות שלו כבר עומדות בארבעת התנאים האלה צפויה הטמעה קצרה בכל פעם שהמועדים ייקבעו. עסק שלא עומד בהם יבלה את תקופת ההתראה בניקוי נתונים.

  • רשומות לקוחות מלאות, כולל מספרי מס
  • רצף חשבוניות אחד ובלתי שבור לכל סדרה
  • טיפול מס שנרשם שורה אחר שורה
  • מסמכים שאפשר לשלוף לפי בקשה
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

שאלות

כל מה שצריך לדעת

מה שיעור המע״מ בעומאן?
חמישה אחוזים. סעיף 36 לחוק המע״מ, שנחקק בצו מלכותי 121/2020, מחשב מס על יבוא ועל אספקה של טובין או שירותים חייבים בשיעור של חמישה אחוזים מהערך החייב במס. חלק מהאספקות הן בשיעור אפס או פטורות, ואלה דברים שונים: ספק בשיעור אפס עדיין יכול לקזז מס תשומות, ספק פטור לא יכול.
מתי חייבים להירשם למע״מ בעומאן?
כשהאספקות השנתיות שלכם מגיעות, או צפויות להגיע, ל-OMR 38,500. אפשר להירשם מרצון החל מ-OMR 19,250. שני הנתונים מגיעים מהחלטת היו״ר על ספי הרישום ולא מחוק המע״מ עצמו, ולכן הם יכולים להשתנות בלי שהחוק ישתנה.
חשבונית אלקטרונית כבר חובה בעומאן?
עדיין לא. רשות המסים הכריזה על Fawtara, מודל חשבונית אלקטרונית של חמש פינות שמתוכנן בשלבים ומשתמש בספקי שירות מוסמכים, ומתארת ארבעה שלבי הטמעה. היא לא פרסמה את מועדי השלבים באנגלית בעמודים שלה, ולכן אנחנו לא מציינים כאן מועד. בדקו את עמודי החשבונית האלקטרונית של רשות המסים לקבלת המצב העדכני.
אפשר להוציא חשבונית באנגלית בעומאן?
אפשר להוציא באנגלית, אבל תקנות הביצוע דורשות שחשבונית המס תהיה בערבית ומתירות שפה נוספת, בתנאי שתרגום לערבית זמין לפי בקשה. בפועל, המשמעות היא להחזיק תבנית דו-לשונית ולא תבנית באנגלית בלבד.

מקורות

כל נתון ורשימת שדות בעמוד הזה לקוחים מהמסמך המקושר למטה, שפרסמה רשות המסים עצמה. איננו מפרסמים שיעור, סף או מועד שאיננו יכולים להצביע על מקורו.

  1. [1] חוק המע״מ, צו מלכותי 121/2020, סעיף 36 , Oman Tax Authority, 2020. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/VAT+Law+.pdf/9cbe8926-066b-d48d-2b7f-14f41b4c19a8?t=1733169733344
  2. [2] החלטת היו״ר הקובעת את ספי הרישום לחובה ומרצון , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/Determining+the+Mandatory+and+Voluntary+Registration+Thresholds.pdf/4c5d8dcb-5b81-34ae-a1d2-e3c6d8431988?t=1733169610184
  3. [3] תקנות הביצוע של חוק המע״מ, החלטה 53/2021, סעיפים 145 עד 148 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/0/Decision+No.+53-2021+Issuing+the+Executive+Regulations+of+the+Value+Added+Tax+%28VAT%29+Law.pdf/6150f022-0d7f-4f9b-831f-8b50c69af118?t=1748250290518
  4. [4] עמודי תוכנית החשבונית האלקטרונית (Fawtara) , Oman Tax Authority, 2026. https://tms.taxoman.gov.om/portal/e-invoicing

חוקי המס משתנים. לפני שאתם מסתמכים על משהו כאן, בדקו את המצב העדכני מול Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).

עוד לגלות

הוציאו חשבוניות נכונות בעומאן, בחינם

קבעו שיעור מס משלכם, חייבו בכל מטבע והחזיקו חשבונית בערבית ובאנגלית מאותה רשומה.

צרו סביבת עבודה חינמית מחירים

חינם לתמיד · בלי כרטיס אשראי · הוספת מודולים בכל עת