ערב הסעודית

הוצאת חשבוניות לפי הכללים של ZATCA

השיעור של 15%, ספי הרישום, מה סעיף 53 דורש בחשבונית מס, ומה Fatoora מוסיפה על זה ברגע שאתם בשלב האינטגרציה.

התחילו בחינם מחשבון מע״מ לעומאן
  • שיעור רגיל של 15%
  • SAR 375,000 לרישום
  • Fatoora פעילה מאז 2021

חינם לתמיד · בלי כרטיס אשראי · הוספת מודולים בכל עת

הנתונים

מע״מ בערב הסעודית, במבט אחד

מע״מ בערב הסעודית, במבט אחד
פריט ערך פירוט ומקור
שיעור מע״מ רגיל 15% ערב הסעודית היא החריגה במפרץ: שאר המדינות שמיישמות מע״מ נמצאות על 5% או 10%. בהנחה שהשיעור הרגיל חל, אספקות חייבות מחויבות ב-15%. [1]
סף רישום חובה SAR 375,000 אספקות חייבות מעל סכום זה בתקופה של 12 חודשים מחייבות רישום. [1]
סף רישום וולונטרי SAR 187,500 לפי אספקות חייבות או, לחלופין, הוצאות חייבות ב-12 החודשים האחרונים. [1]
עסקים שאינם תושבים ללא סף עסק שאינו תושב ונדרש לשלם מע״מ בממלכה חייב להירשם, בלי קשר לערך האספקות שלו. [1]
שפת החשבונית ערבית התוכן הנדרש חייב להופיע בערבית. אפשר להציג שפה נוספת, כתרגום. [2]

מה חשבונית מס בערב הסעודית חייבת להציג

סעיף 53(5) לתקנות היישום של המע״מ מפרט מה חשבונית מס חייבת לכלול, ודורש אותה בערבית בנוסף לכל שפה אחרת שמוצגת כתרגום. [2]

  1. 01 תאריך ההוצאה
  2. 02 מספר רץ שמזהה את החשבונית באופן ייחודי
  3. 03 מספר הזיהוי לצורכי מס של הספק
  4. 04 כשהלקוח חייב לדווח בעצמו, מספר הזיהוי לצורכי מס של הלקוח והצהרה שהוא חייב לדווח על המס
  5. 05 שם וכתובת של הספק ושל הלקוח
  6. 06 כמות וסוג הטובין, או היקף וסוג השירותים
  7. 07 תאריך האספקה, כשהוא שונה מתאריך ההוצאה
  8. 08 הסכום החייב לפי שיעור או פטור, מחיר יחידה ללא מע״מ, וכל הנחה שעוד לא כלולה במחיר היחידה
  9. 09 שיעור המס שהוחל
  10. 10 סכום המס לתשלום, מוצג בריאל סעודי
  11. 11 כשהמס אינו מחויב בשיעור הבסיסי, הסבר על הטיפול
  12. 12 כששיטת מרווח הרווח לטובין משומשים זכאים חלה, הפניה לעובדה זו

חשבונית אלקטרונית

חובה ופעילה, מוטמעת בגלים

ערב הסעודית היא משטר החשבונית האלקטרונית המתקדם ביותר במפרץ, וזה שאחרים מתבססים עליו. שלב 1, שלב ההפקה, חל על כל החייבים התושבים מאז 4 בדצמבר 2021: יש להוציא חשבוניות באופן אלקטרוני ובמבנה מוגדר. שלב 2, שלב האינטגרציה, התחיל ב-1 בינואר 2023 ומוטמע בגלים לפי גודל הנישום, כש-ZATCA מודיעה לכל קבוצה לפחות שישה חודשים לפני מועד האינטגרציה שלה. בשלב 2, חשבונית אלקטרונית כוללת יותר מהתוכן של סעיף 53: היא צריכה גם UUID, את ה-hash של החשבונית הקודמת, קוד QR, חותמת קריפטוגרפית ומונה עמיד בפני שינויים. לאיזה גל אתם שייכים מודיעה ZATCA, לכן בדקו את עמודי החשבונית האלקטרונית שלה במקום להניח. [3]

לעשות את זה נכון

Fatoora משנה את מהותה של החשבונית

בעולם של נייר או PDF, חשבונית היא מסמך שמפיקים ושולחים. בשלב 2 היא רשומה בשרשרת: כל חשבונית מפנה ל-hash של זו שלפניה, נושאת חותמת קריפטוגרפית ומקדמת מונה שאי אפשר לאפס. זה תכנון מכוון, והוא הופך הרגל נפוץ אחד לבלתי אפשרי. אי אפשר למחוק בשקט, למספר מחדש או להוציא מחדש חשבונית בדיעבד, כי השרשרת תישבר ואפשר לזהות את השבר. עסקים שנהגו לתקן טעויות על ידי עריכת ההיסטוריה צריכים לעבור לחשבוניות זיכוי, וזה מה שכללי הנהלת החשבונות בשאר העולם תמיד רצו בכל מקרה.

  • כל חשבונית מקושרת לקודמת לה באמצעות hash
  • אי אפשר לאפס את המונה או להחזיר אותו לאחור
  • תיקונים נעשים בחשבוניות זיכוי וחיוב
  • קוד ה-QR הוא חלק מהחשבונית, לא קישוט
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

לעשות את זה נכון

לשיעור של 15% יש השלכות

שיעור של חמישה-עשר אחוזים הופך את ההבחנה בין שיעור אפס לפטור למשמעותית כלכלית, באופן ששיעור של חמישה אחוזים לא עושה. אם האספקות שלכם פטורות, אי אפשר לקזז את מס התשומות ששילמתם, כך שחמישה-עשר אחוזים מעלות התשומות הופכים להוצאה אמיתית שאי אפשר להחזיר, וצריך לגלם אותה במחיר. אם הן בשיעור אפס, לא גובים כלום ועדיין מקזזים. טעות בסיווג הזה היא הטעות היחידה היקרה ביותר במע״מ הסעודי, וזו שאלה של סיווג, לא של שיעור.

  • פטור פירושו בלי קיזוז תשומות, כך שהמס הוא העלות שלכם
  • שיעור אפס פירושו בלי חיוב אבל עם קיזוז מלא
  • סווגו לפי סוג האספקה, לא לפי הלקוח
  • קבלו את החלטת הסיווג לפני התמחור
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

שאלות

כל מה שצריך לדעת

מה שיעור המע״מ בערב הסעודית?
חמישה-עשר אחוזים הוא השיעור הרגיל. זה הגבוה ביותר במפרץ, וטעות נפוצה היא להניח שיש שיעור אחד לכל מדינות המפרץ: עומאן ואיחוד האמירויות על 5%, בחריין על 10%, וקטאר וכווית לא הנהיגו מע״מ כלל. אם אתם מוכרים ברחבי האזור, אי אפשר להחיל שיעור אחד על הכול.
מה זו Fatoora?
Fatoora היא תוכנית החשבונית האלקטרונית של ZATCA. שלב 1, ההפקה, חל על כל החייבים התושבים מאז 4 בדצמבר 2021. שלב 2, האינטגרציה עם המערכות של ZATCA, התחיל ב-1 בינואר 2023 ומוטמע בגלים לפי גודל הנישום, עם הודעה של לפחות שישה חודשים לכל גל.
חשבונית מס סעודית חייבת להיות בערבית?
כן. סעיף 53(5) דורש את תוכן החשבונית בערבית, ומתיר להציג שפה נוספת כתרגום. חשבונית דו-לשונית עומדת בדרישות; חשבונית באנגלית בלבד לא.
אילו שדות נוספים שלב 2 דורש?
מעבר לתוכן של סעיף 53, חשבונית אלקטרונית בשלב האינטגרציה כוללת UUID, את ה-hash של החשבונית הקודמת, קוד QR, חותמת קריפטוגרפית ומונה עמיד בפני שינויים. אלה נוצרים על ידי תוכנה שעומדת בדרישות, ולא מוקלדים בידי אדם.

מקורות

כל נתון ורשימת שדות בעמוד הזה לקוחים מהמסמך המקושר למטה, שפרסמה רשות המסים עצמה. איננו מפרסמים שיעור, סף או מועד שאיננו יכולים להצביע על מקורו.

  1. [1] הנחיה בנושא קבוצות מס לפי הוראות המע״מ, גרסה שלישית, סעיפים 3.2 ו-3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] תקנות היישום של המע״מ, סעיף 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] החלטת היישום של החשבונית האלקטרונית, החלטת המושל 62738, ועמודי החשבונית האלקטרונית של ZATCA , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

חוקי המס משתנים. לפני שאתם מסתמכים על משהו כאן, בדקו את המצב העדכני מול Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

עוד לגלות

הוציאו חשבוניות נכונות בערב הסעודית, בחינם

קבעו את השיעור בעצמכם, שמרו ערבית ואנגלית על מסמך אחד, ותקנו טעויות בחשבוניות זיכוי במקום בעריכה.

צרו סביבת עבודה חינמית מחירים

חינם לתמיד · בלי כרטיס אשראי · הוספת מודולים בכל עת