마진 손실 없이 해외 대금 받는 법

이익을 확보하려고 프로젝트 가격을 꼼꼼하게 정했는데, 해외 고객의 대금이 내 은행 계좌에 들어올 즈음에는 마진이 사라져 있습니다. 변동하는 환율과 예상치 못한 중개 은행의 공제 사이에서 해외 인보이스는 기업이 예상하는 것보다 훨씬 많은 비용을 치르게 하는 경우가 많습니다.

인보이스에 맞는 통화 고르기

다른 나라의 고객에게 판매할 때 가장 먼저 정할 것은 인보이스에 어떤 통화를 적느냐입니다. 보통 세 가지 선택지가 있습니다. 내 현지 통화, 고객의 현지 통화, 미국 달러나 유로처럼 널리 거래되는 제3의 통화입니다.

내 현지 통화로 청구하는 것이 현금 흐름에는 가장 안전합니다. 오만 리알 5,000을 받기로 했다면 정확히 그 금액을 청구합니다. 고객은 은행에 가서 오만 리알 5,000을 보내 달라고 요청하고, 은행이 송금에 필요한 자국 통화 금액을 계산합니다. 청구한 금액을 그대로 받습니다.

하지만 많은 대형 해외 고객은 자기 회계를 단순하게 하려고 자국 통화로 청구받기를 선호합니다. 이에 동의하면 환율 위험을 떠안게 됩니다. 세 번째 선택지는 주요 국제 통화를 쓰는 것입니다. 남아시아나 걸프 같은 지역에서는 국제 거래에서 기본으로 미국 달러로 인보이스를 보내는 기업이 많습니다.

환율 위험 이해하기

환율 위험은 인보이스를 발행한 날부터 고객이 실제로 결제하는 날까지 통화가 변동하며 생기는 재무적 불확실성입니다.

결제 기한 30일로 외화 인보이스를 발행하면 그 30일 동안 해당 통화의 가치가 움직입니다. 통화가 내 현지 통화에 대해 약해지면 결국 받는 금액의 가치는 예상보다 줄어듭니다. 이는 이익률을 직접 깎습니다.

통화 선택에 따라 누가 재무 위험을 지는지 비교하면 다음과 같습니다.

청구 통화	누가 환율 위험을 지나요?	받는 금액에 미치는 영향
내 현지 통화	고객	청구한 금액을 그대로 받습니다.
고객의 현지 통화	나 (공급자)	최종 수령액은 송금하는 날의 시장 환율에 달려 있습니다.
제3의 통화 (예: USD)	양쪽 모두	각자의 통화가 제3의 통화에 대해 어떻게 움직이느냐에 따라 나와 고객 모두 불확실성을 겪습니다.

외화로 청구해야 한다면 처음 가격을 정할 때 이 위험을 반영하세요. 견적서로 제안서를 만들 때, 고객이 작업에 동의하기 전부터 작은 환율 변동을 막을 수 있도록 가격에 약간의 여유분을 더할 수 있습니다.

인보이스 환율이 장부에 중요한 이유

선택한 통화는 은행 잔액에만 영향을 주지 않습니다. 장부 기록과 매출총이익률 계산에도 직접 영향을 줍니다.

외화로 인보이스를 발행하면 회계 시스템은 인보이스를 발행한 날짜에 그 수익을 기준 통화로 기록해야 합니다. 예를 들어 미국 달러 10,000짜리 인보이스를 발행하면 장부에는 그날의 환율로 계산한 현지 통화 환산액이 기록됩니다.

30일 뒤 고객이 미국 달러 10,000을 결제합니다. 그동안 환율은 바뀌었습니다. 돈이 내 현지 은행 계좌에 도착하면 처음에 기록한 금액과 다른 현지 금액으로 환전됩니다.

이 차이를 실현 환차익 또는 환차손이라고 합니다. 새 환율로 처음 기록한 것보다 많은 현지 통화를 받으면 실현 이익이고, 적게 받으면 실현 손실입니다. 이 차이를 회계 원장에 기록해야 손익계산서가 거래의 실제 모습을 정확히 반영합니다. 이 단계를 무시하면 장부가 엉망이 되고 회계연도 말 세금 신고도 부정확해집니다.

은행 수수료와 중개 수수료 관리

환율은 해외 결제 방정식의 절반일 뿐입니다. 나머지 절반은 은행 수수료입니다. 돈이 SWIFT 네트워크를 통해 국제적으로 이동할 때는 내 계좌에 닿기 전에 하나 이상의 중개 은행을 거치는 경우가 많습니다. 이 은행들은 공짜로 일하지 않습니다.

고객이 해외 송금을 시작하면 은행은 송금 수수료를 누가 낼지 묻습니다. 고객은 세 가지 지시 코드 중 하나를 고를 수 있습니다.

• OUR: 고객이 모든 은행 수수료를 냅니다. 인보이스 금액 전액을 받습니다.
• SHA (분담): 고객은 자기 은행 수수료를 내고, 중개 은행은 이체 금액에서 수수료를 바로 뗍니다. 청구한 것보다 적게 받습니다.
• BEN (수취인): 내가 모든 은행 수수료를 냅니다. 고객의 은행과 모든 중개 은행이 원금에서 수수료를 뗍니다. 청구한 것보다 훨씬 적게 받습니다.

비용을 나누는 것이 공평해 보이기 때문에 많은 고객이 기본으로 SHA를 고릅니다. 하지만 중개 수수료는 뜻밖에 높을 수 있습니다. 마진을 지키려면 인보이스에 결제 조건을 분명히 밝혀야 합니다. 모든 결제는 수취인에게 은행 수수료가 부과되지 않게 이루어져야 한다는 문구를 넣고, 고객에게 송금을 설정할 때 “OUR” 옵션을 고르도록 안내하세요.

해외 재무팀을 위한 필수 서류

해외 고객이 내 조건에 동의하게 하는 것은 좋은 첫걸음이지만, 그 재무 부서는 마음대로 국경을 넘어 송금할 수 없습니다. 국제 송금은 자금 세탁과 자본 도피를 막기 위해 엄격하게 규제됩니다.

해외 재무팀이 대금을 지급하려면 보통 나에게서 특정 서류를 받아야 합니다. 이 서류를 미리 주지 않으면 서류를 독촉하는 동안 결제가 지연됩니다.

첫째, 형식이 완벽한 상업 인보이스가 필요합니다. 단순한 텍스트 문서로는 부족합니다. 인보이스에는 사업체 이름, 등록 주소, 정확한 은행 정보(SWIFT/BIC 코드와 IBAN 포함)가 분명히 있어야 합니다. 나라에 따라서는 발주 절차를 시작하기 전에 프로포마 인보이스를 요구하기도 합니다.

둘째, 많은 나라가 해외 계약자나 공급업체에 지급하는 대금에서 고객이 세금을 원천징수하도록 요구합니다. 이 원천징수세가 결제 금액에서 공제되는 것을 피하려면 보통 현지 정부에서 발급한 납세 거주자 증명서를 제출해야 합니다. 본국에서 세금을 낸다는 증명이며, 고객이 이중과세 방지 조약에 따른 면제를 적용할 수 있게 합니다. 증명서를 신청하는 방법은 현지 세무 당국에 문의하세요.

마지막으로 정당한 사업체임을 증명하기 위해 법인 설립 증명서나 사업자 등록증 사본을 요청할 수 있습니다. 이런 표준 준수 서류를 모두 담은 폴더를 이메일로 보낼 수 있게 준비해 두면 해외 결제가 훨씬 빨라집니다.

해외 결제 조건 정하기

분쟁과 마진 손실을 피하려면 해외 결제 조건을 빠짐없이 정해야 합니다. 국경을 넘는 거래에서는 단순한 “30일 이내 결제”로는 부족합니다.

조건에는 인보이스의 정확한 통화를 명시해야 합니다. 외화로 청구하지만 현지 통화로 받기를 기대한다면 어떤 환율을 적용하는지 밝혀야 합니다(예: 결제일의 중앙은행 환율).

앞서 설명한 은행 수수료 지침도 넣어야 합니다. 고객이 이 조건을 무시하고 은행 수수료 때문에 모자란 금액이 도착하면, 손실을 감수할지 나머지 잔액을 독촉할지 결정해야 합니다. 국경을 넘어 소액 잔액을 독촉하는 일은 비용 대비 효과가 거의 없으므로, 작업을 시작하기 전에 규칙을 분명히 정해 두는 것이 중요합니다. Paper & Pen에서는 이런 해외 결제 조건을 인보이스 템플릿의 기본 메모로 저장할 수 있어 앞으로의 청구서에 빠뜨리지 않습니다.

다음에 할 일

현재 해외 고객 목록을 검토하고 환율과 숨은 수수료로 마진을 얼마나 잃고 있는지 분석하세요. 다음으로 표준 계약 조건을 업데이트해 환율 위험을 누가 지는지 분명히 정의하고, 모든 은행 송금 수수료는 송금인이 내야 한다고 명시하세요. 마지막으로 납세 거주자 증명서와 회사 등록 서류를 한 폴더에 모아 해외 재무팀이 요청하는 즉시 제공할 수 있게 하세요. 인보이스 과정을 직접 관리하면 서류로 계산한 이익이 실제로 은행 계좌에 들어오는 이익이 됩니다.