Emiratele Arabe Unite

Facturarea după regulile de TVA din EAU

Cota, pragurile, cele douăsprezece elemente pe care articolul 59 le cere pe o factură fiscală și datele facturării electronice publicate efectiv de Ministry of Finance.

Începe gratuit Calculator TVA Oman
  • Cotă standard de 5%
  • AED 375,000 pentru înregistrare
  • Facturare electronică etapizată din 2027

Gratuit pentru totdeauna · Fără card de credit · Adaugă module oricând

Cifrele

TVA în Emiratele Arabe Unite, pe scurt

TVA în Emiratele Arabe Unite, pe scurt
Element Valoare Detalii și sursă
Cota standard de TVA 5% Articolul 3 din Federal Decree-Law 8 of 2017 impune o cotă standard de 5% pentru orice livrare sau import. În vigoare din 1 ianuarie 2018. [1]
Pragul de înregistrare obligatorie AED 375,000 Articolul 7 alineatul (1) din Executive Regulation. [2]
Pragul de înregistrare voluntară AED 187,500 Articolul 8 alineatul (1) din Executive Regulation. [2]
Plafonul facturii simplificate AED 10,000 Factura fiscală simplificată este permisă când destinatarul nu este înregistrat sau este înregistrat, iar contravaloarea nu depășește această sumă. [2]
Moneda de pe factură AED Sumele de taxă se afișează în dirhami, iar dacă factura este în altă monedă, trebuie să apară cursul de schimb aplicat. [2]

Ce trebuie să conțină o factură fiscală în Emiratele Arabe Unite

Articolul 59 alineatul (1) din Executive Regulation enumeră ce trebuie să conțină o factură fiscală completă. [2]

  1. 01 Mențiunea „Factură fiscală”, afișată clar
  2. 02 Numele, adresa și codul de înregistrare fiscală (TRN) ale furnizorului
  3. 03 Numele, adresa și TRN-ul destinatarului, dacă acesta este înregistrat
  4. 04 Un număr secvențial sau unic, care permite identificarea și ordonarea facturii
  5. 05 Data emiterii
  6. 06 Data livrării, dacă diferă de data emiterii
  7. 07 O descriere a bunurilor sau serviciilor
  8. 08 Pentru fiecare articol: prețul unitar, cantitatea sau volumul, cota de taxă și suma de plată în AED
  9. 09 Valoarea oricărei reduceri acordate
  10. 10 Suma brută de plată în AED
  11. 11 Valoarea taxei percepute în AED, cu cursul de schimb dacă s-a convertit din altă monedă
  12. 12 Pentru o livrare cu taxare inversă, mențiunea că destinatarul trebuie să contabilizeze taxa și prevederea legală aplicată

Aceasta este publicația consolidată a Executive Regulation de către Federal Tax Authority, datată 4 octombrie 2024. Comentatorii se referă la o modificare ulterioară; nu am găsit-o într-un text publicat de FTA, așa că verifică formularea actuală cu FTA înainte să te bazezi pe ea.

Facturare electronică

Obligatorie și etapizată, pilot deschis

UAE eInvoicing System este un model descentralizat cu cinci colțuri, în care facturile trec prin furnizori de servicii acreditați (Accredited Service Providers). Ghidurile publicate chiar de Ministry of Finance stabilesc calendarul: un program pilot și adoptare voluntară din 1 iulie 2026; firmele cu venituri de AED 50 milioane sau mai mult implementează din 1 ianuarie 2027; firmele sub acest prag din 1 iulie 2027; entitățile guvernamentale din 1 octombrie 2027. Ministerul a prelungit primul termen de numire a unui Accredited Service Provider de la 31 iulie 2026 la 30 octombrie 2026, fără să schimbe intrarea în vigoare din ianuarie 2027, așa că PDF-ul ghidurilor publicate și comunicatul ministerului diferă în privința acestei singure date, iar comunicatul este cel mai recent. [3]

Cum faci corect

Unde greșesc firmele la articolul 59

Cerința pe fiecare linie este cea la care pică majoritatea șabloanelor de factură. Articolul 59 alineatul (1) litera (h) cere prețul unitar, cantitatea, cota de taxă și suma de plată pentru fiecare bun sau serviciu, ceea ce înseamnă că o singură cifră de taxă cumulată la finalul facturii nu ajunge când liniile au tratamente diferite. A doua este TRN-ul destinatarului, obligatoriu ori de câte ori acesta este înregistrat, iar a treia este cursul de schimb: dacă facturezi în dolari, trebuie totuși să afișezi taxa în dirhami și cursul folosit.

  • Cota și suma taxei pe fiecare linie, nu doar un total
  • TRN-ul destinatarului ori de câte ori este înregistrat
  • Cursul de schimb afișat pe orice factură care nu e în AED
  • Mențiunea de taxare inversă acolo unde se aplică
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Pregătirea

Ce îți cer de fapt datele din 2027

Obligația nu este să cumperi un software cu un logo pe el, ci să poți emite o factură structurată printr-un Accredited Service Provider la data care se aplică segmentului tău de venituri. Pornește înapoi de la data de implementare a segmentului tău, nu de la pilot: termenul de numire a furnizorului de servicii cade cu luni înainte de intrarea în vigoare și tocmai numirea, nu intrarea în vigoare, este cea pe care o ratează majoritatea firmelor. Între timp, datele de care vei avea nevoie sunt aceleași pe care articolul 59 le cere deja, un motiv bun să îmbunătățești calitatea facturilor acum, nu în timpul unei migrări.

  • Află în ce segment de venituri te încadrezi
  • Notează în calendar numirea furnizorului de servicii, nu doar intrarea în vigoare
  • Curăță TRN-urile clienților înainte de termen, nu în timpul lui
  • Păstrează de azi detaliile de taxă la nivel de linie
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Întrebări

Tot ce trebuie să știi

Care este cota de TVA în EAU?
Cinci la sută. Articolul 3 din Federal Decree-Law 8 of 2017 impune o cotă standard de 5% pentru orice livrare sau import taxabil, în vigoare din 1 ianuarie 2018. Anumite livrări sunt cu cota zero sau scutite, iar diferența contează: un furnizor cu cota zero își poate deduce în continuare TVA-ul, unul scutit nu poate.
Când devine obligatorie facturarea electronică în EAU?
Depinde de veniturile tale. Conform ghidurilor publicate de Ministry of Finance, firmele cu venituri de AED 50 milioane sau mai mult implementează din 1 ianuarie 2027, cele sub acest prag din 1 iulie 2027, iar entitățile guvernamentale din 1 octombrie 2027. Un pilot și adoptarea voluntară au început la 1 iulie 2026. Verifică paginile ministerului înainte să-ți planifici ceva în jurul vreunei date, pentru că a modificat deja un termen.
Când pot emite o factură fiscală simplificată în EAU?
Când destinatarul nu este înregistrat în scopuri de TVA sau este înregistrat, iar contravaloarea nu depășește AED 10,000. O factură simplificată trebuie totuși să conțină mențiunea „Factură fiscală”, numele, adresa și TRN-ul tău, data emiterii, o descriere a ce s-a livrat și contravaloarea totală și valoarea taxei în dirhami.
Am nevoie de TRN-ul clientului pe o factură din EAU?
Da, ori de câte ori clientul este înregistrat în scopuri de TVA. Articolul 59 alineatul (1) litera (c) cere în acest caz numele, adresa și codul de înregistrare fiscală ale destinatarului. Fără el, clientul tău ar putea avea dificultăți la deducerea TVA-ului, ceea ce de obicei se întoarce la tine ca cerere de reemitere.

Surse

Fiecare cifră și listă de câmpuri de pe această pagină provine din documentul de mai jos, publicat chiar de autoritatea fiscală. Nu publicăm o cotă, un prag sau un termen pe care nu îl putem documenta.

  1. [1] Federal Decree-Law 8 of 2017 on VAT, articolul 3 (text consolidat, cu modificări) , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/DataFolder/Files/Legislation/Federal%20Decree-Law%20No.%208%20of%202017%20and%20amendments%20-%20For%20Publishing.pdf
  2. [2] Cabinet Decision 52 of 2017, Executive Regulation, articolele 7, 8 și 59 , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/Datafolder/Files/Legislation/Executive%20Regulation%20of%20Federal%20Decree%20Law%20No%208%20of%202017%20-%20Publish%20-%2004%2010%202024.pdf
  3. [3] UAE Electronic Invoicing Guidelines v1.1 și comunicatul ministerului privind modificarea , UAE Ministry of Finance, 2026. https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2026/06/UAE-Electronic-Invoicing-Guidelines_V-1.1-01June2026.pdf

Regulile fiscale se schimbă. Înainte să te bazezi pe ceva de aici, verifică situația actuală la Federal Tax Authority (FTA).

Descoperă mai mult

Facturează corect în EAU, gratuit

Taxă la nivel de linie, orice monedă cu cursul afișat pe document și o factură în arabă și engleză dintr-o singură înregistrare.

Creează-ți spațiul de lucru gratuit Prețuri

Gratuit pentru totdeauna · Fără card de credit · Adaugă module oricând