Наплата из иностранства без губитка марже

Пажљиво одредите цену пројекта да обезбедите добит, али док плаћање клијента из иностранства стигне на ваш рачун, марже више нема. Између курсева који се мењају и неочекиваних одбитака банака посредника, фактурисање у иностранство често кошта предузећа много више него што очекују.

Избор праве валуте за фактуру

Када продајете купцу у другој земљи, прва одлука је која валута ће бити одштампана на фактури. Обично имате три могућности: своју локалну валуту, локалну валуту клијента или широко коришћену трећу валуту као што су амерички долар или евро.

Фактурисање у сопственој локалној валути је најсигурнија опција за ваш новчани ток. Ако очекујете да примите 5,000 оманских ријала, фактуришете тачно тај износ. Клијент оде у своју банку, затражи да пошаље 5,000 оманских ријала, а његова банка израчуна колико његове локалне валуте је потребно за пренос. Примате тачно оно што сте фактурисали.

Међутим, многи велики клијенти из иностранства радије желе да им се фактурише у њиховој валути, да поједноставе сопствене књиге. Ако на то пристанете, преузимате курсни ризик. Трећа могућност је да користите главну светску валуту. То је често у регионима као што су Јужна Азија и Залив, где предузећа у међународној трговини обично фактуришу у америчким доларима.

Разумевање курсног ризика

Курсни ризик је финансијска неизвесност коју стварају промене курса између датума издавања фактуре и датума када је клијент заиста плати.

Ако издате фактуру у страној валути са роком плаћања од 30 дана, вредност те валуте ће се мењати током тих 30 дана. Ако валута ослаби у односу на ваш локални новац, плаћање које на крају примите вредеће мање него што сте планирали. То директно смањује вашу маржу.

Ево поређења како различити избори валуте утичу на то ко сноси финансијски ризик:

Валута фактуре	Ко сноси курсни ризик?	Утицај на примљено плаћање
Ваша локална валута	Клијент	Примате тачно фактурисани износ.
Локална валута клијента	Ви (добављач)	Коначни износ који примате зависи од тржишног курса на дан преноса.
Трећа валута (нпр. USD)	Обе стране	И ви и клијент суочавате се са неизвесношћу, у зависности од тога како се ваше валуте крећу у односу на трећу валуту.

Ако морате да фактуришете у страној валути, урачунајте овај ризик у почетну цену. Када правите предлоге кроз понуде, можете додати мали заштитни износ у цену, да се заштитите од мањих промена курса и пре него што клијент пристане на посао.

Зашто је курс на фактури важан за ваше књиге

Валута коју изаберете не утиче само на стање на банковном рачуну. Има и директан утицај на ваше књиговодство и на то како рачунате бруто маржу.

Када издате фактуру у страној валути, ваш рачуноводствени систем мора да евидентира тај приход у основној валути на датум издавања фактуре. На пример, ако издате фактуру на 10,000 америчких долара, ваше књиге ће евидентирати одговарајућу вредност у локалној валути према курсу тог дана.

Тридесет дана касније клијент плати 10,000 америчких долара. До тада се курс променио. Када новац стигне на ваш рачун у локалној банци, претвара се у другачији локални износ од онога који сте првобитно евидентирали.

Та разлика се зове остварена позитивна или негативна курсна разлика. Ако вам нови курс даје више локалне валуте него што сте првобитно евидентирали, имате остварену позитивну курсну разлику. Ако вам даје мање, имате остварену негативну курсну разлику. Ту разлику морате да евидентирате у својим рачуноводственим књигама, да биланс успеха тачно приказује стварност трансакције. Занемаривање овог корака доводи до неуредних књига и нетачног пореског извештавања на крају пословне године.

Банкарски трошкови и накнаде посредника

Курсеви су само половина једначине плаћања из иностранства. Друга половина су банкарске накнаде. Када новац међународно путује кроз SWIFT мрежу, често пролази кроз једну или више банака посредника пре него што стигне на ваш рачун. Те банке не раде бесплатно.

Када клијент покрене међународни пренос, његова банка га пита ко треба да плати трошкове преноса. Клијент може да изабере један од три кода:

• OUR: Клијент плаћа све банкарске трошкове. Примате пун износ фактуре.
• SHA (Shared): Клијент плаћа накнаде своје банке, али банке посредници своје накнаде одбијају директно од пренетог износа. Примате мање него што сте фактурисали.
• BEN (Beneficiary): Ви плаћате све банкарске трошкове. Банка клијента и све банке посредници одбијају своје накнаде од главног износа. Примате знатно мање него што сте фактурисали.

Многи клијенти подразумевано бирају SHA, јер им делује поштено да се трошкови поделе. Међутим, накнаде посредника могу бити изненађујуће високе. Да заштитите маржу, морате изричито да наведете услове плаћања на фактурама. Додајте јасну напомену да сва плаћања морају бити без банкарских трошкова за примаоца и упутите клијента да при уносу преноса изабере опцију “OUR”.

Основни документи за финансијске службе у иностранству

Када клијент из иностранства пристане на ваше услове, то је одличан први корак, али његова финансијска служба не може тек тако да пошаље новац преко границе. Међународни преноси су строго регулисани, да би се спречили прање новца и бекство капитала.

Пре него што финансијска служба у иностранству може да пусти плаћање, обично јој требају одређени документи од вас. Ако их не доставите унапред, плаћање ће касни док вас они јуре за документацијом.

Прво, потребна им је савршено уређена комерцијална фактура. Обичан текстуални документ није довољан. Фактура мора јасно да наведе назив вашег предузећа, регистровану адресу и тачне банковне податке (укључујући SWIFT/BIC код и ваш IBAN). У зависности од земље, можда ће им требати и профактура пре него што уопште покрену поступак издавања наруџбенице.

Друго, многе земље захтевају да клијенти обуставе порез по одбитку на плаћања страним извођачима или добављачима. Да вам се тај порез по одбитку не би одбио од плаћања, често морате да доставите потврду о пореској резидентности коју издаје ваша држава. Она доказује да плаћате порез у својој земљи и омогућава клијенту да примени ослобођење по уговору о избегавању двоструког опорезивања. Обратите се свом пореском органу да сазнате како да затражите ову потврду.

На крају, могу да траже копију решења о оснивању или извода из привредног регистра, као доказ да сте легитимно предузеће. Ако имате фасциклу са свим овим стандардним документима спремним за слање имејлом, знатно ћете убрзати плаћања из иностранства.

Уређивање услова плаћања за иностранство

Да избегнете спорове и губитак марже, услови плаћања за иностранство морају бити исцрпни. Обично “30 дана” није довољно код прекограничних трансакција.

Услови треба да наведу тачну валуту фактуре. Ако фактуришете у страној валути, а очекујете плаћање у локалној валути, морате да наведете који курс ће се применити (на пример, курс централне банке на дан плаћања).

Морате да укључите и раније поменута упутства о банкарским накнадама. Ако клијент занемари ове услове и пошаље плаћање које стигне умањено због банкарских накнада, морате да одлучите да ли ћете поднети губитак или тражити преостали износ. Наплата малих износа преко границе ретко се исплати, и зато је толико важно јасно поставити правила пре почетка посла. У Paper & Pen-у можете да сачувате ове услове плаћања за иностранство као подразумеване напомене на својим шаблонима фактура, да их никада не заборавите на будућим рачунима.

Шта даље

Прегледајте тренутни списак клијената из иностранства и анализирајте колико марже губите на курсевима и скривеним накнадама. Затим ажурирајте стандардне уговорне услове, да јасно одреде ко сноси валутни ризик и да све трошкове банковног преноса плаћа налогодавац. На крају, прикупите потврду о пореској резидентности и документе о регистрацији предузећа у једну фасциклу, да их доставите финансијским службама у иностранству чим их затраже. Када преузмете контролу над фактурисањем, обезбеђујете да добит коју израчунате на папиру буде стварна добит која стигне на ваш банковни рачун.