Водич за ПДВ фактурисање у Заливу: правила пореске фактуре по земљама

Ако продајете у Заливу, ваше фактуре морају да задовоље и пореске органе и купце. Правила нису компликована када их једном упознате, али поље које недостаје или погрешно обрачунат порез могу да вас коштају казни или изгубљеног права на одбитак претходног пореза. Овај водич објашњава шта ПДВ фактура у складу са прописима мора да садржи у земљама Залива, где се крију честе грешке и зашто никада не треба да претпоставите да стопа једне земље важи свуда.

ПДВ у земљама Залива укратко

ПДВ није уједначен у земљама Залива. Свака земља одређује сопствену стопу, праг за регистрацију, правила за фактуре и поступак подношења пријава, а неке земље ПДВ још нису увеле. Увек проверите важеће стање код пореског органа где сте регистровани.

Важна напомена: не постоји једна заједничка стопа ПДВ-а за Залив. Ако фактуришете клијентима у другим земљама, поставите важећу стопу за сваку јурисдикцију уместо да подешавање једне земље преносите у другу.

Шта ПДВ (пореска) фактура мора да садржи

Да би била у складу са прописима, пореска фактура углавном мора да садржи:

• Речи “Пореска фактура” јасно на документу.
• Ваш назив, адресу и ПДВ број.
• Назив и адресу купца, као и његов ПДВ број ако је регистрован и повраћа порез.
• Јединствен редни број фактуре и датум издавања.
• Опис сваке ставке, са количином и јединичном ценом.
• Нето износ (пре пореза), стопу ПДВ-а и износ ПДВ-а и бруто укупан износ.
• Валуту, изричито наведену (OMR, AED, SAR и тако даље).

Поједностављене пореске фактуре дозвољене су за мање малопродајне износе у неколико земаља Залива, али праг и тачна правила разликују се по земљама, па проверите локално.

Грешка која хвата све: порез на нето износ

Најчешћа грешка са ПДВ-ом је обрачун пореза на бруто износ или пре примене попуста. Исправан редослед је:

1. Саберите ставке да добијете међузбир.
2. Одузмите евентуални попуст.
3. Примените ПДВ на тај нето износ после попуста.
4. Додајте ПДВ на нето износ да добијете укупан износ.

На пример, код продаје од OMR 1,000 са попустом од OMR 100, ПДВ од 5% обрачунава се на OMR 900, што даје OMR 45 пореза и укупно OMR 945, а не OMR 50 на целу хиљаду. Грешка у овоме значи да купцима наплаћујете превише и да пореска пријава није тачна.

Нулта стопа, ослобођено и ван обухвата

Не подлеже свака ставка општој стопи. Неки промети имају нулту стопу (опорезују се стопом од 0%, али се и даље пријављују), неки су ослобођени (без ПДВ-а и са ограниченим одбитком претходног пореза), а неки су потпуно ван обухвата ПДВ-а. Третман зависи од тога шта продајете и где, па када нисте сигурни, проверите упутства свог пореског органа или питајте рачуновођу. Алат за фактурисање треба да вам омогући да за сваку ставку поставите 0% или сопствену стопу, да се ови случајеви уредно обраде.

Нека усклађеност буде аутоматска

Ручно рачунање ПДВ-а је место где се грешке увлаче. Добар алат примењује праву стопу, одузима попусте и уместо вас распоређује сва обавезна поља. Наш бесплатни генератор фактура прави правилно уређену пореску фактуру, а калкулатор ПДВ-а за Оман обавља рачун од 5% за неколико секунди. За стално фактурисање у више валута и по више пореских стопа, бесплатан софтвер за фактурисање одржава сваки документ у складу са прописима и сачуваним.

Погледајте како се потпуни модули за рачуноводство и извештаје надовезују на ово на страници са ценама. Пореска правила се мењају, па ово схватите као практичан преглед и проверите важећа правила код свог националног пореског органа.

Проверите важећа правила на извору

Користите наше водиче по земљама за Оман, Уједињене Арапске Емирате, Саудијску Арабију и Бахреин. Сваки водич наводи и повезује документе пореског органа на којима се заснивају његови подаци. Пре издавања фактуре поново проверите надлежни орган, јер се пореска правила могу променити.