โอมาน

การออกใบแจ้งหนี้ตามกฎภาษีมูลค่าเพิ่มของโอมาน

อัตราภาษี เกณฑ์การจดทะเบียน สิ่งที่ใบกำกับภาษีต้องแสดง และสถานะของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ทุกตัวเลขในหน้านี้อ้างอิงจากเอกสารที่ Oman Tax Authority เผยแพร่เอง

เริ่มใช้ฟรี เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มโอมาน
  • อัตรามาตรฐาน 5%
  • จดทะเบียนที่ OMR 38,500
  • ประกาศ Fawtara แล้ว แต่ยังไม่เริ่มใช้

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ

ตัวเลขสำคัญ

ภาษีมูลค่าเพิ่มในโอมาน โดยสรุป

ภาษีมูลค่าเพิ่มในโอมาน โดยสรุป
รายการ ค่า รายละเอียดและแหล่งที่มา
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 5% มาตรา 36 ของ VAT Law กำหนดภาษีจากการนำเข้าและการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีไว้ที่ร้อยละห้าของมูลค่าที่ต้องเสียภาษี [1]
เกณฑ์การจดทะเบียนภาคบังคับ OMR 38,500 มูลค่าการจัดหารายปีที่ถึงหรือเกินตัวเลขนี้ต้องจดทะเบียน กฎหมายให้ตัวเลขนี้กำหนดโดยคำวินิจฉัยของ Chairman แทนที่จะกำหนดไว้ในตัวกฎหมายเอง [2]
เกณฑ์การจดทะเบียนโดยสมัครใจ OMR 19,250 คุณจดทะเบียนได้ตั้งแต่ระดับนี้ แม้ยังต่ำกว่าเกณฑ์ภาคบังคับ [2]
ภาษาของใบกำกับภาษี ภาษาอาหรับ ออกใบกำกับภาษีเป็นภาษาอังกฤษได้ด้วย หากมีคำแปลภาษาอาหรับพร้อมให้เมื่อมีการร้องขอ [3]
เพดานใบกำกับภาษีอย่างย่อ OMR 500 การจัดหาที่มีมูลค่าต่ำกว่านี้ใช้ใบกำกับภาษีอย่างย่อได้ โดยได้รับอนุมัติจาก Tax Authority [3]

สิ่งที่ใบกำกับภาษีในโอมานต้องแสดง

มาตรา 145 ของ Executive Regulations ระบุสิ่งที่ใบกำกับภาษีต้องแสดง มาตรานี้เริ่มรายการด้วยคำว่า "โดยเฉพาะ" จึงควรถือเป็นข้อกำหนดขั้นต่ำ ไม่ใช่รายการที่ครบถ้วนทั้งหมด [3]

  1. 01 คำว่า "ใบกำกับภาษี"
  2. 02 วันที่ออก วันที่จัดหา และวันที่ชำระเงิน
  3. 03 เลขที่ใบกำกับภาษีที่เรียงตามลำดับ
  4. 04 ชื่อเต็ม ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้จัดหา
  5. 05 ชื่อเต็ม ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า หรือเลขที่เทียบเท่าในประเทศที่ลูกค้ามีถิ่นที่อยู่
  6. 06 คำอธิบายสินค้าและบริการที่จัดหา
  7. 07 จำนวนสินค้า
  8. 08 วันที่ของการชำระเงินล่วงหน้า (ถ้ามี)
  9. 09 ค่าตอบแทนรวมไม่รวมภาษี
  10. 10 อัตราภาษีที่ใช้
  11. 11 การลดราคาหรือส่วนลดที่ให้ และเงินอุดหนุนจากรัฐที่ยังไม่ได้รวมไว้
  12. 12 มูลค่าที่ต้องเสียภาษี

Tax Authority เผยแพร่ Executive Regulations เป็นภาษาอาหรับเท่านั้น รายการนี้เป็นการอ่านจากต้นฉบับภาษาอาหรับอย่างเที่ยงตรง ไม่ใช่คำแปลภาษาอังกฤษอย่างเป็นทางการ โปรดยืนยันถ้อยคำกับที่ปรึกษาภาษีของคุณก่อนนำไปใช้

ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

ประกาศแล้วและแบ่งเป็นระยะ ยังไม่บังคับใช้

โครงการใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของโอมานชื่อ Fawtara Tax Authority อธิบายถึงรูปแบบห้ามุม (five-corner) ซึ่งใบกำกับภาษีส่งถึงหน่วยงานผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรอง และกำหนดสี่ระยะ ได้แก่ ระยะนำร่อง ระยะขยาย การรับธุรกิจขนาดเล็กเข้าระบบ และการใช้งานเต็มรูปแบบ หน่วยงานยังไม่ได้เผยแพร่วันที่ของแต่ละระยะเป็นภาษาอังกฤษ และวันที่ที่เผยแพร่ในสื่อไม่ได้ปรากฏบนหน้าเว็บของหน่วยงานเอง ขอให้ถือว่ากำหนดเวลา Fawtara ใดๆ ที่คุณอ่านจากแหล่งอื่นยังไม่ได้รับการยืนยัน จนกว่า Tax Authority จะเผยแพร่ [4]

ทำให้ถูกต้อง

สิ่งที่ธุรกิจในโอมานมักพลาด

ปัญหาใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนใหญ่ที่นี่มาจากสามเรื่อง เรื่องแรกคือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า หากไม่ใส่ ลูกค้าอาจขอคืนภาษีซื้อไม่ได้ ซึ่งทำให้ใบกำกับภาษีของคุณกลายเป็นต้นทุนของลูกค้าและเป็นปัญหาของคุณ เรื่องที่สองคือลำดับเลขที่ใบกำกับภาษี มาตรา 145 กำหนดให้ต้องมีเลขที่เรียงตามลำดับ และวิธีที่เร็วที่สุดที่ทำให้ลำดับขาดคือการลบหรือเปลี่ยนเลขใบกำกับภาษีที่ส่งไปแล้ว ให้แก้ไขด้วยใบลดหนี้แทน เรื่องที่สามคือภาษา ใบกำกับภาษีต้องเป็นภาษาอาหรับ การออกเป็นภาษาอังกฤษอย่างเดียวโดยไม่มีฉบับภาษาอาหรับพร้อมให้เมื่อร้องขอทำให้คุณมีความเสี่ยง

  • เก็บเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้าก่อนออก ไม่ใช่หลังจากนั้น
  • อย่าลบใบกำกับภาษีที่ออกแล้ว ให้ออกใบลดหนี้
  • มีฉบับภาษาอาหรับพร้อมให้เมื่อมีการร้องขอ
  • บันทึกวันที่จัดหาแยกจากวันที่ออก
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

การเตรียมตัว

เตรียมพร้อมสำหรับ Fawtara โดยไม่ต้องเดาวันที่

คุณไม่จำเป็นต้องรอกำหนดเวลาที่เผยแพร่จึงจะพร้อมได้ ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ทุกระบบที่เริ่มใช้แล้วในภูมิภาคต้องการวินัยพื้นฐานแบบเดียวกัน ได้แก่ ข้อมูลลูกค้าที่สะอาดและครบถ้วนรวมถึงเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ลำดับเลขที่ใบกำกับภาษีที่ไม่ขาดตอน การบันทึกการปฏิบัติทางภาษีรายบรรทัดแทนรายใบ และการจัดเก็บเอกสารในแบบที่เรียกค้นได้เมื่อมีการร้องขอ ธุรกิจที่ข้อมูลเป็นไปตามสี่เงื่อนไขนี้อยู่แล้วจะใช้เวลาดำเนินการไม่นานไม่ว่าวันที่จะประกาศเมื่อใด ส่วนธุรกิจที่ยังไม่พร้อมจะต้องใช้ช่วงเวลาแจ้งล่วงหน้าไปกับการทำความสะอาดข้อมูลแทน

  • ข้อมูลลูกค้าครบถ้วน รวมถึงเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
  • ลำดับเลขที่ใบกำกับภาษีที่ไม่ขาดตอนต่อหนึ่งชุด
  • บันทึกการปฏิบัติทางภาษีทีละบรรทัด
  • เรียกค้นเอกสารได้เมื่อมีการร้องขอ
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

คำถาม

ทุกสิ่งที่คุณควรรู้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในโอมานคือเท่าใด?
ร้อยละห้า มาตรา 36 ของ VAT Law ซึ่งประกาศใช้โดย Royal Decree 121/2020 คำนวณภาษีจากการนำเข้าและการจัดหาสินค้าหรือบริการที่ต้องเสียภาษีที่ร้อยละห้าของมูลค่าที่ต้องเสียภาษี การจัดหาบางประเภทเสียภาษีในอัตราศูนย์หรือได้รับยกเว้น ซึ่งเป็นคนละเรื่องกัน ผู้จัดหาที่เสียภาษีอัตราศูนย์ยังขอคืนภาษีซื้อได้ แต่ผู้จัดหาที่ได้รับยกเว้นขอคืนไม่ได้
ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในโอมานเมื่อใด?
เมื่อมูลค่าการจัดหารายปีของคุณถึงหรือคาดว่าจะถึง OMR 38,500 คุณจดทะเบียนโดยสมัครใจได้ตั้งแต่ OMR 19,250 ตัวเลขทั้งสองมาจากคำวินิจฉัยของ Chairman เรื่องเกณฑ์การจดทะเบียน ไม่ได้มาจากตัว VAT Law เอง จึงเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแก้ไขกฎหมาย
ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์บังคับใช้ในโอมานแล้วหรือยัง?
ยังไม่บังคับ Tax Authority ได้ประกาศ Fawtara ซึ่งเป็นรูปแบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ห้ามุมแบบแบ่งระยะที่ใช้ผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรอง และอธิบายถึงสี่ระยะของการเริ่มใช้ หน่วยงานยังไม่ได้เผยแพร่วันที่ของแต่ละระยะเป็นภาษาอังกฤษบนหน้าเว็บของตนเอง เราจึงไม่ระบุวันที่ไว้ที่นี่ โปรดตรวจสอบสถานะปัจจุบันในหน้าใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของ Tax Authority
ออกใบกำกับภาษีเป็นภาษาอังกฤษในโอมานได้หรือไม่?
ออกเป็นภาษาอังกฤษได้ แต่ Executive Regulations กำหนดให้ใบกำกับภาษีต้องเป็นภาษาอาหรับ และอนุญาตให้ใช้ภาษาอื่นเพิ่มเติมได้ หากมีคำแปลภาษาอาหรับพร้อมให้เมื่อมีการร้องขอ ในทางปฏิบัติจึงหมายถึงการใช้เทมเพลตสองภาษาแทนเทมเพลตภาษาอังกฤษอย่างเดียว

แหล่งที่มา

ตัวเลขและรายการข้อมูลทุกอย่างในหน้านี้มาจากเอกสารที่ลิงก์ไว้ด้านล่าง ซึ่งเผยแพร่โดยหน่วยงานภาษีเอง เราไม่เผยแพร่อัตรา เกณฑ์ หรือกำหนดเวลาใดที่เราชี้แหล่งที่มาไม่ได้

  1. [1] VAT Law, Royal Decree 121/2020, มาตรา 36 , Oman Tax Authority, 2020. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/VAT+Law+.pdf/9cbe8926-066b-d48d-2b7f-14f41b4c19a8?t=1733169733344
  2. [2] คำวินิจฉัยของ Chairman ที่กำหนดเกณฑ์การจดทะเบียนภาคบังคับและโดยสมัครใจ , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/Determining+the+Mandatory+and+Voluntary+Registration+Thresholds.pdf/4c5d8dcb-5b81-34ae-a1d2-e3c6d8431988?t=1733169610184
  3. [3] Executive Regulations of the VAT Law, Decision 53/2021, มาตรา 145 ถึง 148 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/0/Decision+No.+53-2021+Issuing+the+Executive+Regulations+of+the+Value+Added+Tax+%28VAT%29+Law.pdf/6150f022-0d7f-4f9b-831f-8b50c69af118?t=1748250290518
  4. [4] หน้าโครงการใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (Fawtara) , Oman Tax Authority, 2026. https://tms.taxoman.gov.om/portal/e-invoicing

กฎภาษีมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนนำข้อมูลใดในหน้านี้ไปใช้ โปรดตรวจสอบสถานะล่าสุดกับ Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).

ดูเพิ่มเติม

ออกใบแจ้งหนี้ในโอมานอย่างถูกต้องได้ฟรี

ตั้งอัตราภาษีเอง เรียกเก็บเงินได้ทุกสกุลเงิน และมีใบแจ้งหนี้ภาษาอาหรับและภาษาอังกฤษจากข้อมูลชุดเดียวกัน

สร้างพื้นที่ทำงานฟรี ราคา

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ