ซาอุดีอาระเบีย

การออกใบแจ้งหนี้ตามกฎของ ZATCA

อัตรา 15% เกณฑ์การจดทะเบียน สิ่งที่มาตรา 53 กำหนดให้ใบกำกับภาษีต้องมี และสิ่งที่ Fatoora เพิ่มเติมเมื่อคุณเข้าสู่ระยะการเชื่อมต่อระบบ

เริ่มใช้ฟรี เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มโอมาน
  • อัตรามาตรฐาน 15%
  • จดทะเบียนที่ SAR 375,000
  • Fatoora ใช้งานจริงตั้งแต่ปี 2021

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ

ตัวเลขสำคัญ

ภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย โดยสรุป

ภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบีย โดยสรุป
รายการ ค่า รายละเอียดและแหล่งที่มา
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 15% ซาอุดีอาระเบียแตกต่างจากประเทศอื่นในอ่าว ประเทศอื่นที่ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ที่ 5% หรือ 10% หากใช้อัตรามาตรฐาน การจัดหาที่ต้องเสียภาษีจะคิดภาษีที่ 15% [1]
เกณฑ์การจดทะเบียนภาคบังคับ SAR 375,000 การจัดหาที่ต้องเสียภาษีเกินตัวเลขนี้ในช่วง 12 เดือนต้องจดทะเบียน [1]
เกณฑ์การจดทะเบียนโดยสมัครใจ SAR 187,500 พิจารณาจากการจัดหาที่ต้องเสียภาษี หรือค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษี ในช่วง 12 เดือนที่ผ่านมา [1]
ธุรกิจที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ ไม่มีเกณฑ์ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในราชอาณาจักรต้องจดทะเบียนไม่ว่ามูลค่าการจัดหาจะเท่าใด [1]
ภาษาของใบกำกับภาษี ภาษาอาหรับ เนื้อหาที่กำหนดต้องแสดงเป็นภาษาอาหรับ และแสดงภาษาอื่นเพิ่มเติมเป็นคำแปลได้ [2]

สิ่งที่ใบกำกับภาษีในซาอุดีอาระเบียต้องแสดง

มาตรา 53(5) ของ VAT Implementing Regulations ระบุสิ่งที่ใบกำกับภาษีต้องมี และกำหนดให้เป็นภาษาอาหรับ นอกเหนือจากภาษาอื่นที่แสดงเป็นคำแปล [2]

  1. 01 วันที่ออก
  2. 02 เลขที่ที่เรียงตามลำดับซึ่งระบุใบกำกับภาษีได้โดยไม่ซ้ำกัน
  3. 03 เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้จัดหา
  4. 04 ในกรณีที่ลูกค้าต้องประเมินภาษีเอง ให้มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้าและข้อความระบุว่าลูกค้าต้องรับผิดชอบภาษี
  5. 05 ชื่อและที่อยู่ของทั้งผู้จัดหาและลูกค้า
  6. 06 จำนวนและลักษณะของสินค้า หรือขอบเขตและลักษณะของบริการ
  7. 07 วันที่จัดหา ในกรณีที่ต่างจากวันที่ออก
  8. 08 มูลค่าที่ต้องเสียภาษีแยกตามอัตราหรือการยกเว้น ราคาต่อหน่วยไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม และส่วนลดที่ยังไม่ได้รวมในราคาต่อหน่วย
  9. 09 อัตราภาษีที่ใช้
  10. 10 จำนวนภาษีที่ต้องชำระ แสดงเป็นริยาลซาอุดี
  11. 11 ในกรณีที่ไม่ได้คิดภาษีในอัตราพื้นฐาน ให้มีคำอธิบายการปฏิบัติทางภาษี
  12. 12 ในกรณีที่ใช้วิธีคิดภาษีจากส่วนต่างกำไรสำหรับสินค้ามือสองที่มีสิทธิ์ ให้อ้างอิงถึงข้อเท็จจริงนั้น

ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

บังคับใช้และใช้งานจริงแล้ว ทยอยเริ่มเป็นกลุ่ม

ซาอุดีอาระเบียมีระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ก้าวหน้าที่สุดในอ่าว และเป็นต้นแบบของประเทศอื่น ระยะที่ 1 คือระยะการสร้างเอกสาร (Generation Phase) ใช้กับผู้เสียภาษีที่มีถิ่นที่อยู่ทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 4 ธันวาคม 2021 โดยต้องออกใบกำกับภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ในรูปแบบที่มีโครงสร้าง ระยะที่ 2 คือระยะการเชื่อมต่อระบบ (Integration Phase) เริ่มเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2023 และทยอยใช้เป็นกลุ่มตามขนาดของผู้เสียภาษี โดย ZATCA แจ้งแต่ละกลุ่มล่วงหน้าอย่างน้อยหกเดือนก่อนวันเชื่อมต่อ ในระยะที่ 2 ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มีมากกว่าเนื้อหาตามมาตรา 53 คือต้องมี UUID ค่าแฮชของใบกำกับภาษีก่อนหน้า คิวอาร์โค้ด ตราประทับเข้ารหัส และตัวนับที่ป้องกันการแก้ไข กลุ่มที่คุณอยู่ประกาศโดย ZATCA จึงควรตรวจสอบหน้าใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของ ZATCA แทนการคาดเดา [3]

ทำให้ถูกต้อง

Fatoora เปลี่ยนความหมายของใบกำกับภาษี

ในโลกของกระดาษหรือ PDF ใบกำกับภาษีคือเอกสารที่คุณจัดทำและส่ง แต่ในระยะที่ 2 ใบกำกับภาษีคือบันทึกในห่วงโซ่ ใบกำกับภาษีแต่ละใบอ้างอิงค่าแฮชของใบก่อนหน้า มีตราประทับเข้ารหัส และเพิ่มค่าตัวนับที่รีเซ็ตไม่ได้ นี่คือการออกแบบโดยเจตนา และทำให้นิสัยที่พบบ่อยอย่างหนึ่งเป็นไปไม่ได้ คุณไม่สามารถลบ เปลี่ยนเลข หรือออกใบกำกับภาษีใหม่อย่างเงียบๆ ภายหลังได้ เพราะห่วงโซ่จะขาด และตรวจพบการขาดนั้นได้ ธุรกิจที่เคยแก้ไขข้อผิดพลาดด้วยการแก้ประวัติต้องเปลี่ยนมาใช้ใบลดหนี้ ซึ่งเป็นสิ่งที่กฎการบัญชีทั่วโลกต้องการมาโดยตลอด

  • ใบกำกับภาษีทุกใบเชื่อมกับใบก่อนหน้าด้วยค่าแฮช
  • ตัวนับรีเซ็ตหรือย้อนกลับไม่ได้
  • การแก้ไขทำผ่านใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้
  • คิวอาร์โค้ดเป็นส่วนหนึ่งของใบกำกับภาษี ไม่ใช่ของตกแต่ง
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

ทำให้ถูกต้อง

อัตรา 15% ส่งผลต่อเนื่อง

อัตราร้อยละสิบห้าทำให้ความแตกต่างระหว่างอัตราศูนย์กับการยกเว้นมีผลทางการเงินอย่างจริงจัง ในแบบที่อัตราร้อยละห้าไม่มี หากการจัดหาของคุณได้รับยกเว้น คุณขอคืนภาษีซื้อที่จ่ายไปไม่ได้ ร้อยละสิบห้าของต้นทุนปัจจัยการผลิตจึงกลายเป็นค่าใช้จ่ายจริงที่ขอคืนไม่ได้และต้องรวมไว้ในราคา หากเป็นอัตราศูนย์ คุณไม่ต้องเรียกเก็บภาษีแต่ยังขอคืนได้ การจัดประเภทผิดคือความผิดพลาดครั้งเดียวที่แพงที่สุดในภาษีมูลค่าเพิ่มของซาอุดีอาระเบีย และเป็นคำถามเรื่องการจัดประเภท ไม่ใช่เรื่องอัตรา

  • ได้รับยกเว้นหมายถึงขอคืนภาษีซื้อไม่ได้ ภาษีจึงเป็นต้นทุนของคุณ
  • อัตราศูนย์หมายถึงไม่เรียกเก็บภาษีแต่ขอคืนได้เต็มจำนวน
  • จัดประเภทตามลักษณะการจัดหา ไม่ใช่ตามลูกค้า
  • ตัดสินใจเรื่องการจัดประเภทก่อนตั้งราคา
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

คำถาม

ทุกสิ่งที่คุณควรรู้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในซาอุดีอาระเบียคือเท่าใด?
อัตรามาตรฐานคือร้อยละสิบห้า ซึ่งสูงที่สุดในอ่าว ความผิดพลาดที่พบบ่อยคือการคิดว่ากลุ่มประเทศ GCC ใช้อัตราเดียวกัน โอมานและ UAE อยู่ที่ 5% บาห์เรนอยู่ที่ 10% ส่วนกาตาร์และคูเวตยังไม่ได้ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มเลย หากคุณขายทั่วภูมิภาค คุณใช้อัตราเดียวกับทุกอย่างไม่ได้
Fatoora คืออะไร?
Fatoora คือโครงการใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของ ZATCA ระยะที่ 1 การสร้างเอกสาร ใช้กับผู้เสียภาษีที่มีถิ่นที่อยู่ทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 4 ธันวาคม 2021 ระยะที่ 2 การเชื่อมต่อกับระบบของ ZATCA เริ่มเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2023 และทยอยใช้เป็นกลุ่มตามขนาดของผู้เสียภาษี โดยแจ้งแต่ละกลุ่มล่วงหน้าอย่างน้อยหกเดือน
ใบกำกับภาษีของซาอุดีอาระเบียต้องเป็นภาษาอาหรับหรือไม่?
ต้องเป็นภาษาอาหรับ มาตรา 53(5) กำหนดให้เนื้อหาของใบกำกับภาษีเป็นภาษาอาหรับ และอนุญาตให้แสดงภาษาอื่นเพิ่มเติมเป็นคำแปล ใบกำกับภาษีสองภาษาเป็นไปตามข้อกำหนด แต่ใบที่เป็นภาษาอังกฤษอย่างเดียวไม่เป็นไปตามข้อกำหนด
ระยะที่ 2 ต้องมีข้อมูลเพิ่มเติมอะไรบ้าง?
นอกจากเนื้อหาตามมาตรา 53 แล้ว ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ในระยะการเชื่อมต่อระบบต้องมี UUID ค่าแฮชของใบกำกับภาษีก่อนหน้า คิวอาร์โค้ด ตราประทับเข้ารหัส และตัวนับที่ป้องกันการแก้ไข ข้อมูลเหล่านี้สร้างโดยซอฟต์แวร์ที่เป็นไปตามข้อกำหนด ไม่ใช่การพิมพ์โดยคน

แหล่งที่มา

ตัวเลขและรายการข้อมูลทุกอย่างในหน้านี้มาจากเอกสารที่ลิงก์ไว้ด้านล่าง ซึ่งเผยแพร่โดยหน่วยงานภาษีเอง เราไม่เผยแพร่อัตรา เกณฑ์ หรือกำหนดเวลาใดที่เราชี้แหล่งที่มาไม่ได้

  1. [1] Guideline on Tax Groups under VAT Provisions ฉบับที่สาม หัวข้อ 3.2 และ 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT Implementing Regulations, มาตรา 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] มติการนำใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์มาใช้ Governor's Decision 62738 และหน้าใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของ ZATCA , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

กฎภาษีมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนนำข้อมูลใดในหน้านี้ไปใช้ โปรดตรวจสอบสถานะล่าสุดกับ Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

ดูเพิ่มเติม

ออกใบแจ้งหนี้ในซาอุดีอาระเบียอย่างถูกต้องได้ฟรี

ตั้งอัตราภาษีเอง มีภาษาอาหรับและภาษาอังกฤษในเอกสารเดียว และแก้ไขข้อผิดพลาดด้วยใบลดหนี้แทนการแก้ไขเอกสาร

สร้างพื้นที่ทำงานฟรี ราคา

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ