สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

การออกใบแจ้งหนี้ตามกฎภาษีมูลค่าเพิ่มของ UAE

อัตราภาษี เกณฑ์ต่างๆ สิบสองรายการที่มาตรา 59 กำหนดให้ใบกำกับภาษีต้องมี และวันที่ของใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ที่ Ministry of Finance เผยแพร่จริง

เริ่มใช้ฟรี เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มโอมาน
  • อัตรามาตรฐาน 5%
  • จดทะเบียนที่ AED 375,000
  • ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์เริ่มเป็นระยะตั้งแต่ปี 2027

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ

ตัวเลขสำคัญ

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ โดยสรุป

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ โดยสรุป
รายการ ค่า รายละเอียดและแหล่งที่มา
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 5% มาตรา 3 ของ Federal Decree-Law 8 of 2017 กำหนดอัตรามาตรฐาน 5% สำหรับการจัดหาหรือการนำเข้าใดๆ มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 [1]
เกณฑ์การจดทะเบียนภาคบังคับ AED 375,000 มาตรา 7(1) ของ Executive Regulation [2]
เกณฑ์การจดทะเบียนโดยสมัครใจ AED 187,500 มาตรา 8(1) ของ Executive Regulation [2]
เพดานใบกำกับภาษีอย่างย่อ AED 10,000 อนุญาตให้ใช้ใบกำกับภาษีอย่างย่อได้เมื่อผู้รับไม่ได้จดทะเบียน หรือจดทะเบียนแล้วแต่ค่าตอบแทนไม่เกินจำนวนนี้ [2]
สกุลเงินบนใบกำกับภาษี AED จำนวนภาษีแสดงเป็นเดอร์แฮม และหากใบกำกับภาษีเป็นสกุลเงินอื่น ต้องแสดงอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้ [2]

สิ่งที่ใบกำกับภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ต้องแสดง

มาตรา 59(1) ของ Executive Regulation ระบุสิ่งที่ใบกำกับภาษีเต็มรูปต้องมี [2]

  1. 01 คำว่า "ใบกำกับภาษี" แสดงไว้อย่างชัดเจน
  2. 02 ชื่อ ที่อยู่ และเลขทะเบียนภาษี (TRN) ของผู้จัดหา
  3. 03 ชื่อ ที่อยู่ และ TRN ของผู้รับ ในกรณีที่ผู้รับจดทะเบียนแล้ว
  4. 04 เลขที่ที่เรียงตามลำดับหรือไม่ซ้ำกัน ซึ่งใช้ระบุและเรียงลำดับใบกำกับภาษีได้
  5. 05 วันที่ออก
  6. 06 วันที่จัดหา ในกรณีที่ต่างจากวันที่ออก
  7. 07 คำอธิบายสินค้าหรือบริการ
  8. 08 สำหรับแต่ละรายการ: ราคาต่อหน่วย จำนวนหรือปริมาณ อัตราภาษี และจำนวนเงินที่ต้องชำระเป็น AED
  9. 09 จำนวนส่วนลดที่ให้ (ถ้ามี)
  10. 10 จำนวนเงินรวมที่ต้องชำระเป็น AED
  11. 11 จำนวนภาษีที่เรียกเก็บเป็น AED พร้อมอัตราแลกเปลี่ยนในกรณีที่แปลงจากสกุลเงินอื่น
  12. 12 สำหรับการจัดหาแบบกลไกย้อนกลับ (reverse charge) ข้อความระบุว่าผู้รับต้องรับผิดชอบภาษี และบทบัญญัติที่อ้างอิง

นี่คือ Executive Regulation ฉบับรวมที่ Federal Tax Authority เผยแพร่ ลงวันที่ 4 ตุลาคม 2024 ผู้วิเคราะห์อ้างถึงการแก้ไขในภายหลัง แต่เราไม่พบในเอกสารที่ FTA เผยแพร่ โปรดยืนยันถ้อยคำปัจจุบันกับ FTA ก่อนนำไปใช้

ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์

บังคับใช้และแบ่งเป็นระยะ เปิดโครงการนำร่องแล้ว

ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของ UAE เป็นรูปแบบห้ามุม (five-corner) แบบกระจายศูนย์ ซึ่งใบกำกับภาษีส่งผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรอง (Accredited Service Provider) แนวทางของ Ministry of Finance เองกำหนดตารางเวลาไว้ดังนี้ โครงการนำร่องและการใช้งานโดยสมัครใจตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 ธุรกิจที่มีรายได้ AED 50 ล้านขึ้นไปเริ่มใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ธุรกิจที่ต่ำกว่าเกณฑ์นั้นเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2027 และหน่วยงานรัฐเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2027 กระทรวงได้ขยายกำหนดเวลาแรกในการแต่งตั้งผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรองจากวันที่ 31 กรกฎาคม 2026 เป็นวันที่ 30 ตุลาคม 2026 โดยวันเริ่มใช้งานเดือนมกราคม 2027 ไม่เปลี่ยนแปลง ดังนั้น PDF แนวทางที่เผยแพร่และข่าวประชาสัมพันธ์ของกระทรวงจึงระบุวันที่นี้ไม่ตรงกัน และข่าวประชาสัมพันธ์เป็นข้อมูลล่าสุด [3]

ทำให้ถูกต้อง

จุดที่มาตรา 59 มักทำให้พลาด

ข้อกำหนดรายบรรทัดคือจุดที่เทมเพลตใบกำกับภาษีส่วนใหญ่ไม่ผ่าน มาตรา 59(1)(h) กำหนดให้แสดงราคาต่อหน่วย จำนวน อัตราภาษี และจำนวนเงินที่ต้องชำระของสินค้าหรือบริการแต่ละรายการ หมายความว่าตัวเลขภาษีรวมตัวเดียวที่ท้ายใบกำกับภาษีไม่เพียงพอเมื่อแต่ละบรรทัดมีการปฏิบัติทางภาษีต่างกัน เรื่องที่สองคือ TRN ของผู้รับ ซึ่งจำเป็นทุกครั้งที่ผู้รับจดทะเบียนแล้ว และเรื่องที่สามคืออัตราแลกเปลี่ยน หากเรียกเก็บเป็นดอลลาร์ คุณยังต้องแสดงภาษีเป็นเดอร์แฮมและอัตราที่ใช้

  • อัตราภาษีและจำนวนเงินรายบรรทัด ไม่ใช่แค่ยอดรวม
  • TRN ของผู้รับทุกครั้งที่ผู้รับจดทะเบียนแล้ว
  • แสดงอัตราแลกเปลี่ยนในใบกำกับภาษีที่ไม่ใช่ AED
  • ข้อความกลไกย้อนกลับในกรณีที่ใช้
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

การเตรียมตัว

สิ่งที่วันที่ในปี 2027 ต้องการจากคุณจริงๆ

ภาระหน้าที่ไม่ใช่การซื้อซอฟต์แวร์ที่มีโลโก้ติดอยู่ แต่คือความสามารถในการออกใบกำกับภาษีแบบมีโครงสร้างผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับการรับรองในวันที่ใช้กับกลุ่มรายได้ของคุณ ให้นับย้อนกลับจากวันเริ่มใช้ของกลุ่มรายได้ของคุณแทนการนับจากโครงการนำร่อง กำหนดเวลาแต่งตั้งผู้ให้บริการมาก่อนวันเริ่มใช้งานหลายเดือน และธุรกิจส่วนใหญ่พลาดที่การแต่งตั้ง ไม่ใช่วันเริ่มใช้งาน ระหว่างนี้ ข้อมูลที่คุณต้องใช้คือข้อมูลเดียวกับที่มาตรา 59 กำหนดอยู่แล้ว ซึ่งเป็นเหตุผลที่ดีที่จะปรับปรุงคุณภาพใบกำกับภาษีตั้งแต่ตอนนี้ แทนที่จะทำระหว่างการย้ายระบบ

  • รู้ว่าคุณอยู่ในกลุ่มรายได้ใด
  • ลงบันทึกกำหนดการแต่งตั้งผู้ให้บริการ ไม่ใช่แค่วันเริ่มใช้งาน
  • ทำความสะอาด TRN ของลูกค้าก่อนถึงกำหนด ไม่ใช่ระหว่างนั้น
  • เก็บรายละเอียดภาษีรายบรรทัดตั้งแต่วันนี้
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

คำถาม

ทุกสิ่งที่คุณควรรู้

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มใน UAE คือเท่าใด?
ร้อยละห้า มาตรา 3 ของ Federal Decree-Law 8 of 2017 กำหนดอัตรามาตรฐาน 5% สำหรับการจัดหาหรือการนำเข้าที่ต้องเสียภาษีใดๆ มีผลบังคับตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018 การจัดหาบางประเภทเสียภาษีในอัตราศูนย์หรือได้รับยกเว้น และความแตกต่างนี้สำคัญ ผู้จัดหาที่เสียภาษีอัตราศูนย์ยังขอคืนภาษีซื้อได้ แต่ผู้จัดหาที่ได้รับยกเว้นขอคืนไม่ได้
ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์บังคับใช้ใน UAE เมื่อใด?
ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ ตามแนวทางที่ Ministry of Finance เผยแพร่ ธุรกิจที่มีรายได้ AED 50 ล้านขึ้นไปเริ่มใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2027 ธุรกิจที่ต่ำกว่านั้นเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2027 และหน่วยงานรัฐเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ตุลาคม 2027 โครงการนำร่องและการใช้งานโดยสมัครใจเปิดเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 โปรดตรวจสอบหน้าเว็บของกระทรวงก่อนวางแผนตามวันที่ใดๆ เพราะกระทรวงได้แก้ไขกำหนดเวลาไปแล้วหนึ่งรายการ
ออกใบกำกับภาษีอย่างย่อใน UAE ได้เมื่อใด?
เมื่อผู้รับไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือจดทะเบียนแล้วแต่ค่าตอบแทนไม่เกิน AED 10,000 ใบกำกับภาษีอย่างย่อยังต้องมีคำว่า "ใบกำกับภาษี" ชื่อ ที่อยู่ และ TRN ของคุณ วันที่ออก คำอธิบายสิ่งที่จัดหา และค่าตอบแทนรวมกับจำนวนภาษีเป็นเดอร์แฮม
ต้องมี TRN ของลูกค้าในใบกำกับภาษีของ UAE หรือไม่?
ต้องมี ทุกครั้งที่ลูกค้าจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม มาตรา 59(1)(c) กำหนดให้มีชื่อ ที่อยู่ และเลขทะเบียนภาษีของผู้รับในกรณีนั้น หากไม่มี ลูกค้าอาจขอคืนภาษีซื้อได้ยาก ซึ่งมักย้อนกลับมาหาคุณเป็นคำขอให้ออกใบใหม่

แหล่งที่มา

ตัวเลขและรายการข้อมูลทุกอย่างในหน้านี้มาจากเอกสารที่ลิงก์ไว้ด้านล่าง ซึ่งเผยแพร่โดยหน่วยงานภาษีเอง เราไม่เผยแพร่อัตรา เกณฑ์ หรือกำหนดเวลาใดที่เราชี้แหล่งที่มาไม่ได้

  1. [1] Federal Decree-Law 8 of 2017 on VAT, มาตรา 3 (ฉบับรวม พร้อมการแก้ไข) , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/DataFolder/Files/Legislation/Federal%20Decree-Law%20No.%208%20of%202017%20and%20amendments%20-%20For%20Publishing.pdf
  2. [2] Cabinet Decision 52 of 2017, Executive Regulation, มาตรา 7, 8 และ 59 , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/Datafolder/Files/Legislation/Executive%20Regulation%20of%20Federal%20Decree%20Law%20No%208%20of%202017%20-%20Publish%20-%2004%2010%202024.pdf
  3. [3] UAE Electronic Invoicing Guidelines v1.1 และข่าวประชาสัมพันธ์เรื่องการแก้ไขของกระทรวง , UAE Ministry of Finance, 2026. https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2026/06/UAE-Electronic-Invoicing-Guidelines_V-1.1-01June2026.pdf

กฎภาษีมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนนำข้อมูลใดในหน้านี้ไปใช้ โปรดตรวจสอบสถานะล่าสุดกับ Federal Tax Authority (FTA).

ดูเพิ่มเติม

ออกใบแจ้งหนี้ใน UAE อย่างถูกต้องได้ฟรี

ภาษีรายบรรทัด ทุกสกุลเงินพร้อมอัตราแลกเปลี่ยนบนเอกสาร และใบแจ้งหนี้ภาษาอาหรับและภาษาอังกฤษจากข้อมูลชุดเดียว

สร้างพื้นที่ทำงานฟรี ราคา

ฟรีตลอดไป · ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต · เพิ่มโมดูลได้ทุกเมื่อ