Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα

Τιμολόγηση με τους κανόνες ΦΠΑ των ΗΑΕ

Ο συντελεστής, τα όρια, τα δώδεκα στοιχεία που απαιτεί το άρθρο 59 σε ένα φορολογικό τιμολόγιο και οι ημερομηνίες ηλεκτρονικής τιμολόγησης που έχει πράγματι δημοσιεύσει το Υπουργείο Οικονομικών.

Ξεκινήστε Δωρεάν Υπολογιστής ΦΠΑ Ομάν
  • Βασικός συντελεστής 5%
  • Εγγραφή από 375,000 AED
  • Σταδιακή ηλεκτρονική τιμολόγηση από το 2027

Δωρεάν για πάντα · Χωρίς πιστωτική κάρτα · Προσθέστε ενότητες όποτε θέλετε

Τα στοιχεία

ΦΠΑ σε Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, με μια ματιά

ΦΠΑ σε Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, με μια ματιά
Στοιχείο Τιμή Λεπτομέρειες και πηγή
Βασικός συντελεστής ΦΠΑ 5% Το άρθρο 3 του Ομοσπονδιακού Νομοθετικού Διατάγματος 8 του 2017 επιβάλλει βασικό συντελεστή 5% σε κάθε παράδοση ή εισαγωγή. Ισχύει από την 1η Ιανουαρίου 2018. [1]
Όριο υποχρεωτικής εγγραφής 375,000 AED Άρθρο 7(1) του Εκτελεστικού Κανονισμού. [2]
Όριο προαιρετικής εγγραφής 187,500 AED Άρθρο 8(1) του Εκτελεστικού Κανονισμού. [2]
Ανώτατο όριο απλοποιημένου τιμολογίου 10,000 AED Επιτρέπεται απλοποιημένο φορολογικό τιμολόγιο όταν ο λήπτης δεν είναι εγγεγραμμένος ή είναι εγγεγραμμένος και το αντάλλαγμα δεν ξεπερνά αυτό το ποσό. [2]
Νόμισμα στο τιμολόγιο AED Τα ποσά του φόρου εμφανίζονται σε ντιρχάμ, και όταν το τιμολόγιο είναι σε άλλο νόμισμα πρέπει να εμφανίζεται η ισοτιμία που εφαρμόστηκε. [2]

Τι πρέπει να δείχνει ένα φορολογικό τιμολόγιο σε Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα

Το άρθρο 59(1) του Εκτελεστικού Κανονισμού απαριθμεί τι πρέπει να περιέχει ένα πλήρες φορολογικό τιμολόγιο. [2]

  1. 01 Η ένδειξη "Φορολογικό Τιμολόγιο", εμφανώς
  2. 02 Επωνυμία, διεύθυνση και Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (TRN) του προμηθευτή
  3. 03 Επωνυμία, διεύθυνση και TRN του λήπτη, όταν ο λήπτης είναι εγγεγραμμένος
  4. 04 Αύξων ή μοναδικός αριθμός που επιτρέπει την αναγνώριση και τη σειρά του τιμολογίου
  5. 05 Η ημερομηνία έκδοσης
  6. 06 Η ημερομηνία παράδοσης, όταν διαφέρει από την ημερομηνία έκδοσης
  7. 07 Περιγραφή των αγαθών ή υπηρεσιών
  8. 08 Για κάθε είδος: τιμή μονάδας, ποσότητα ή όγκος, φορολογικός συντελεστής και πληρωτέο ποσό σε AED
  9. 09 Το ποσό τυχόν έκπτωσης
  10. 10 Το συνολικό πληρωτέο ποσό σε AED
  11. 11 Το ποσό του φόρου σε AED, με την ισοτιμία όταν έχει γίνει μετατροπή από άλλο νόμισμα
  12. 12 Για παράδοση με αντίστροφη επιβάρυνση, δήλωση ότι ο λήπτης πρέπει να αποδώσει τον φόρο και η διάταξη στην οποία βασίζεται

Πρόκειται για την ενοποιημένη δημοσίευση του Εκτελεστικού Κανονισμού από τη Federal Tax Authority, με ημερομηνία 4 Οκτωβρίου 2024. Σχολιαστές αναφέρονται σε μεταγενέστερη τροποποίηση· δεν τη βρήκαμε σε κείμενο δημοσιευμένο από την FTA, οπότε επιβεβαιώστε την τρέχουσα διατύπωση με την FTA πριν βασιστείτε σε αυτήν.

Ηλεκτρονική τιμολόγηση

Υποχρεωτική και σταδιακή, ανοιχτό πιλοτικό

Το Σύστημα Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης των ΗΑΕ είναι ένα αποκεντρωμένο μοντέλο πέντε σημείων, στο οποίο τα τιμολόγια περνούν μέσω Διαπιστευμένων Παρόχων Υπηρεσιών. Οι οδηγίες του ίδιου του Υπουργείου Οικονομικών ορίζουν το χρονοδιάγραμμα: πιλοτικό πρόγραμμα και προαιρετική υιοθέτηση από την 1η Ιουλίου 2026· επιχειρήσεις με έσοδα 50 εκατομμυρίων AED ή περισσότερα εφαρμόζουν από την 1η Ιανουαρίου 2027· επιχειρήσεις κάτω από αυτό το όριο από την 1η Ιουλίου 2027· κρατικοί φορείς από την 1η Οκτωβρίου 2027. Το Υπουργείο παρέτεινε την πρώτη προθεσμία ορισμού Διαπιστευμένου Παρόχου Υπηρεσιών από τις 31 Ιουλίου 2026 στις 30 Οκτωβρίου 2026, αφήνοντας αμετάβλητη την έναρξη του Ιανουαρίου 2027, οπότε το δημοσιευμένο PDF των οδηγιών και το δελτίο τύπου του Υπουργείου διαφωνούν σε αυτή τη μία ημερομηνία, και το δελτίο τύπου είναι το πιο πρόσφατο. [3]

Κάντε το σωστά

Πού σκοντάφτουν οι επιχειρήσεις με το άρθρο 59

Η απαίτηση ανά γραμμή είναι εκεί όπου αποτυγχάνουν τα περισσότερα πρότυπα τιμολογίων. Το άρθρο 59(1)(h) ζητά τιμή μονάδας, ποσότητα, φορολογικό συντελεστή και πληρωτέο ποσό για κάθε αγαθό ή υπηρεσία, που σημαίνει ότι ένα ενιαίο ποσό φόρου στο κάτω μέρος του τιμολογίου δεν αρκεί όταν οι γραμμές έχουν διαφορετική μεταχείριση. Το δεύτερο είναι το TRN του λήπτη, που απαιτείται όποτε ο λήπτης είναι εγγεγραμμένος, και το τρίτο είναι η ισοτιμία: αν χρεώνετε σε δολάρια, πρέπει και πάλι να δείχνετε τον φόρο σε ντιρχάμ και την ισοτιμία που χρησιμοποιήσατε.

  • Φορολογικός συντελεστής και ποσό ανά γραμμή, όχι μόνο σύνολο
  • Το TRN του λήπτη όποτε είναι εγγεγραμμένος
  • Ισοτιμία σε κάθε τιμολόγιο που δεν είναι σε AED
  • Διατύπωση αντίστροφης επιβάρυνσης όπου ισχύει
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Προετοιμασία

Τι σας ζητούν πραγματικά οι ημερομηνίες του 2027

Η υποχρέωση δεν είναι να αγοράσετε λογισμικό με ένα λογότυπο πάνω του, είναι να μπορείτε να εκδίδετε δομημένο τιμολόγιο μέσω Διαπιστευμένου Παρόχου Υπηρεσιών από την ημερομηνία που ισχύει για την κατηγορία εσόδων σας. Μετρήστε αντίστροφα από την ημερομηνία εφαρμογής της κατηγορίας σας και όχι από το πιλοτικό: η προθεσμία ορισμού παρόχου πέφτει μήνες πριν από την έναρξη, και αυτή την προθεσμία, όχι την έναρξη, χάνουν οι περισσότερες επιχειρήσεις. Στο μεταξύ, τα δεδομένα που θα χρειαστείτε είναι τα ίδια που ήδη απαιτεί το άρθρο 59, ένας καλός λόγος να διορθώσετε την ποιότητα των τιμολογίων τώρα και όχι κατά τη μετάβαση.

  • Μάθετε σε ποια κατηγορία εσόδων ανήκετε
  • Σημειώστε την προθεσμία ορισμού παρόχου, όχι μόνο την έναρξη
  • Καθαρίστε τα TRN των πελατών πριν από την προθεσμία, όχι κατά τη διάρκεια
  • Κρατήστε από σήμερα λεπτομέρεια φόρου ανά γραμμή
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Ερωτήσεις

Όλα όσα χρειάζεται να ξέρετε

Ποιος είναι ο συντελεστής ΦΠΑ στα ΗΑΕ;
Πέντε τοις εκατό. Το άρθρο 3 του Ομοσπονδιακού Νομοθετικού Διατάγματος 8 του 2017 επιβάλλει βασικό συντελεστή 5% σε κάθε φορολογητέα παράδοση ή εισαγωγή, σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2018. Ορισμένες παραδόσεις έχουν μηδενικό συντελεστή ή απαλλάσσονται, και η διαφορά έχει σημασία: ένας προμηθευτής με μηδενικό συντελεστή μπορεί να ανακτήσει τον φόρο εισροών, ένας απαλλασσόμενος όχι.
Πότε γίνεται υποχρεωτική η ηλεκτρονική τιμολόγηση στα ΗΑΕ;
Εξαρτάται από τα έσοδά σας. Σύμφωνα με τις δημοσιευμένες οδηγίες του Υπουργείου Οικονομικών, οι επιχειρήσεις με έσοδα 50 εκατομμυρίων AED ή περισσότερα εφαρμόζουν από την 1η Ιανουαρίου 2027, όσες είναι κάτω από αυτό το όριο από την 1η Ιουλίου 2027 και οι κρατικοί φορείς από την 1η Οκτωβρίου 2027. Ένα πιλοτικό πρόγραμμα και η προαιρετική υιοθέτηση άνοιξαν την 1η Ιουλίου 2026. Ελέγξτε τις σελίδες του Υπουργείου πριν σχεδιάσετε με βάση οποιαδήποτε ημερομηνία, γιατί έχει ήδη τροποποιήσει μία προθεσμία.
Πότε μπορώ να εκδώσω απλοποιημένο φορολογικό τιμολόγιο στα ΗΑΕ;
Όταν ο λήπτης δεν είναι εγγεγραμμένος στον ΦΠΑ ή είναι εγγεγραμμένος και το αντάλλαγμα δεν ξεπερνά τα 10,000 AED. Ένα απλοποιημένο τιμολόγιο χρειάζεται και πάλι την ένδειξη "Φορολογικό Τιμολόγιο", την επωνυμία, τη διεύθυνση και το TRN σας, την ημερομηνία έκδοσης, περιγραφή όσων παραδόθηκαν και το συνολικό αντάλλαγμα και το ποσό του φόρου σε ντιρχάμ.
Χρειάζομαι το TRN του πελάτη σε ένα τιμολόγιο στα ΗΑΕ;
Ναι, όποτε ο πελάτης είναι εγγεγραμμένος στον ΦΠΑ. Το άρθρο 59(1)(c) απαιτεί σε αυτή την περίπτωση την επωνυμία, τη διεύθυνση και τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου του λήπτη. Χωρίς αυτό ο πελάτης σας μπορεί να δυσκολευτεί να ανακτήσει τον φόρο εισροών, κάτι που συνήθως επιστρέφει σε εσάς ως αίτημα επανέκδοσης.

Πηγές

Κάθε αριθμός και κάθε λίστα πεδίων σε αυτή τη σελίδα προέρχεται από το έγγραφο που συνδέεται παρακάτω και που δημοσίευσε η ίδια η φορολογική αρχή. Δεν δημοσιεύουμε συντελεστή, όριο ή προθεσμία που δεν μπορούμε να τεκμηριώσουμε.

  1. [1] Ομοσπονδιακό Νομοθετικό Διάταγμα 8 του 2017 για τον ΦΠΑ, άρθρο 3 (κωδικοποιημένο, με τις τροποποιήσεις) , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/DataFolder/Files/Legislation/Federal%20Decree-Law%20No.%208%20of%202017%20and%20amendments%20-%20For%20Publishing.pdf
  2. [2] Απόφαση Υπουργικού Συμβουλίου 52 του 2017, Εκτελεστικός Κανονισμός, άρθρα 7, 8 και 59 , Federal Tax Authority, 2024. https://tax.gov.ae/Datafolder/Files/Legislation/Executive%20Regulation%20of%20Federal%20Decree%20Law%20No%208%20of%202017%20-%20Publish%20-%2004%2010%202024.pdf
  3. [3] Οδηγίες Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης ΗΑΕ v1.1 και το δελτίο τύπου του Υπουργείου για την τροποποίηση , UAE Ministry of Finance, 2026. https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2026/06/UAE-Electronic-Invoicing-Guidelines_V-1.1-01June2026.pdf

Οι φορολογικοί κανόνες αλλάζουν. Πριν βασιστείτε σε οτιδήποτε εδώ, ελέγξτε την τρέχουσα θέση με Federal Tax Authority (FTA).

Δείτε περισσότερα

Τιμολογήστε σωστά στα ΗΑΕ, δωρεάν

Φόρος ανά γραμμή, κάθε νόμισμα με την ισοτιμία στο έγγραφο και αραβικό και αγγλικό τιμολόγιο από μία εγγραφή.

Δημιουργήστε τον δωρεάν χώρο εργασίας σας Τιμές

Δωρεάν για πάντα · Χωρίς πιστωτική κάρτα · Προσθέστε ενότητες όποτε θέλετε