Mi az a díjbekérő (proforma számla)? Jelentés, felhasználás és példa
Paper & Pen Updated
Quick answer
A díjbekérő (proforma számla) számla formájú, értékesítés előtti ajánlat, amelyet a teljesítés előtt küldenek. Nézze meg, mit tartalmaz, mikor használja, és miben különbözik az adószámlától.
Key facts
- A díjbekérő egy tervezett értékesítést ír le, mielőtt az árukat vagy szolgáltatásokat teljesítenék.
- Segíthet a vevőnek a belső jóváhagyás, az importdokumentumok, egy akkreditív vagy egy előre fizetés intézésében.
- Nem végleges adószámla, és egyértelműen proformaként kell jelölni.
- A végszámlának az ügyletre irányadó joghatóság adó- és számlázási szabályait kell követnie.
Az U.S. International Trade Administration a díjbekérőt (proforma számlát) számla formájú árajánlatként írja le. A vevő felhasználhatja importengedély, szállítás előtti ellenőrzés vagy akkreditív intézéséhez, illetve a külföldi vásárláshoz szükséges deviza beszerzéséhez. Ezért hasznos, mielőtt az értékesítés végleges lenne, de nem helyettesíti azokat a bizonylatokat, amelyek az ügylet megvalósulásakor kötelezők.
A díjbekérő jelentése
A díjbekérő egy jövőbeli értékesítés részletes ajánlata. Úgy néz ki, mint egy számla, mert felsorolja a vevőt, az eladót, a tételeket, az értékeket és a kereskedelmi feltételeket, de az áruk vagy szolgáltatások teljesítése előtt állítják ki. A feladata az, hogy elég megerősített részletet adjon a vevőnek a vásárlás jóváhagyásához, a fizetés intézéséhez vagy az importdokumentumok előkészítéséhez.
Ne kezelje a „proforma” szót egyetemes jogi kategóriaként. Az adófizetési időpontok, az előlegek és a számlázási követelmények országonként eltérnek. Omán esetében nézze meg a forrásokkal ellátott ománi ÁFA-útmutatót és az adóhatóság rendeleteit, mielőtt egy bizonylatra ÁFA-célból támaszkodna.
Mikor használjon díjbekérőt?
Akkor használja, ha a vevőnek számla szintű részletekre van szüksége, mielőtt a végleges értékesítési bizonylatot ki lehetne állítani. Gyakori helyzetek:
- Nemzetközi kereskedelem: a vevőnek az importengedélyhez értékekre, súlyokra, szállítási feltételekre vagy várható szállítási dátumra van szüksége.
- Belső beszerzési jóváhagyás: egy pénzügyi vagy beszerzési csapatnak hivatalos bizonylat kell, mielőtt keretet vagy beszerzési rendelést engedélyezne.
- Előre fizetési megállapodások: mindkét fél szeretné rögzíteni a tervezett tételeket, a pénznemet és a fizetési feltételeket, mielőtt pénz mozdulna.
- Egyedi munka: a terjedelemben már annyira megállapodtak, hogy tételes ajánlat készülhet, de a munka vagy a szállítás még nem történt meg.
Ha a vevőnek csak egy korai árajánlatra van szüksége, egy árajánlat is elég lehet. Az árajánlatokról, költségbecslésekről és díjbekérőkről szóló útmutató elmagyarázza, melyik bizonylat hová illik.
Egyszerű díjbekérő-példa
Képzeljen el egy maszkati berendezés-szállítót, amely egy külföldi rendelést készít elő. A vevőnek az importengedélyhez bizonylatra van szüksége, mielőtt a szállító bármit elküldene. A szállító díjbekérőt állít ki, amelyen szerepel mindkét fél, a berendezések leírása és mennyisége, a szállítmány súlya, a pénznem, a megállapodott Incoterm-paritás, a fizetési feltételek, a várható szállítási dátum, és az a dátum, ameddig az ajánlat érvényes.
A vevő ezzel a bizonylattal intézi el a jóváhagyást és az importtal kapcsolatos teendőket. Ha a rendelés megvalósul, az eladó ezután kiállítja a tényleges ügylethez előírt kereskedelmi, adó- és fizetési bizonylatokat. A díjbekérő a tárgyalás nyilvántartásának része marad, nem a végszámla helyettesítője.
A bizonylat elkészítése és kezelése
Használja az ingyenes díjbekérő-készítőt, ha fiók nyitása nélkül van szüksége nyomtatható bizonylatra. Azok a vállalkozások, amelyek a díjbekérőiket a többi értékesítési bizonylatuk mellett szeretnék tartani, a Paper & Pen díjbekérő-munkaterületét használhatják.
Díjbekérő, árajánlat és adószámla összehasonlítása
| Kérdés | Díjbekérő | Árajánlat | Adószámla |
|---|---|---|---|
| Fő cél | Részletes ajánlat számla formájában | Kereskedelmi ajánlat árra és feltételekre | Rögzíti az adóköteles értékesítést az alkalmazandó jog szerint |
| Szokásos időpont | Az értékesítés vagy a szállítás befejezése előtt | Az értékesítési tárgyalás korai szakaszában | Amikor az adóköteles teljesítés vagy fizetési esemény megkívánja |
| Könyvelési hatás | Önmagában a bizonylat általában nem keletkeztet árbevételt vagy követelést | Önmagában az ajánlat általában nem keletkeztet könyvelési tételt | A lezárt ügylet szerint könyvelik |
| Adójogi státusz | Nem végleges adószámla | Nem végleges adószámla | Adóbizonylat, amelyre a helyi előírások vonatkoznak |
| Mi történik ezután | A vevő jóváhagyja, intézi a papírokat, vagy előleget fizet | A vevő elfogadja, elutasítja vagy tárgyal | Az eladó rögzíti és megőrzi a lezárt értékesítést |
Hogyan készítsen díjbekérőt
-
Jelölje egyértelműen a bizonylatot
Használja a Díjbekérő (Proforma Invoice) címet, és tüntesse fel, hogy nem adószámla. Adjon neki egyedi hivatkozási számot, amely elkülönül a végszámlák sorszámozásától.
-
Azonosítsa az eladót és a vevőt
Adja meg mindkét fél szükséges cégnevét, címét és elérhetőségét, valamint a vevő hivatkozási számát, ha van ilyen.
-
Írja le a tervezett teljesítést
Sorolja fel az egyes tételeket vagy szolgáltatásokat, a mennyiséget, az egységértéket és a végösszeget. Adja meg a súlyt és a méreteket, ha egy szállítmánynál számítanak.
-
Rögzítse a kereskedelmi feltételeket
Adott esetben tüntesse fel a pénznemet, a kedvezményeket, a fizetési feltételeket, a szállítási helyet vagy az Incoterm-paritást, a várható szállítási dátumot és az érvényesség dátumát.
-
A becsült adót körültekintően mutassa
Ha becsült ÁFA-t vagy forgalmi adót tüntet fel, jelölje becslésként, és a végleges adókezelést az ügyletre vonatkozó szabályok szerint erősítse meg.
-
A végleges bizonylatokat a megfelelő eseménykor állítsa ki
Amikor az ügylet megvalósul, készítse el az alkalmazandó jog és a tényleges teljesítés által előírt kereskedelmi, adó-, nyugta- vagy egyéb bizonylatokat.
Primary sources
- Pro Forma Invoice · U.S. International Trade Administration · megtekintve: 2026. augusztus 22.
- Oman VAT Executive Regulations, Decision 53/2021 · Oman Tax Authority · megtekintve: 2026. augusztus 22.