利益を減らさずに海外から入金を受ける方法

利益が出るようにプロジェクトの価格を慎重に決めたのに、海外のお客様からの入金があなたの銀行口座に届くころには、利益が消えていた。為替レートの変動と、思いがけない中継銀行の差し引きによって、国境を越えた請求は、多くの企業が予想するよりはるかに高くつくことがよくあります。

請求書に適した通貨を選ぶ

別の国のお客様に販売するとき、最初に決めるのは請求書にどの通貨を記載するかです。一般的には 3 つの選択肢があります。自国の通貨、お客様の国の通貨、そして米ドルやユーロのような広く取引される第三の通貨です。

自国の通貨で請求するのが、資金繰りにとって最も安全な選択肢です。5,000 オマーン・リアルを受け取りたいなら、ちょうどその金額を請求します。お客様は自分の銀行に行き、5,000 オマーン・リアルの送金を依頼し、銀行が送金に必要な現地通貨の額を計算します。あなたは請求したとおりの金額を受け取れます。

しかし、大手の海外のお客様の多くは、自社の会計を簡単にするために、自国の通貨で請求されることを好みます。これに同意すると、為替リスクを引き受けることになります。3 つ目の選択肢は、主要な国際通貨を使うことです。これは南アジアや湾岸などの地域でよく見られ、国際取引では米ドル建てで請求するのが当たり前になっていることがよくあります。

為替リスクを理解する

為替リスクとは、請求書を発行した日から、お客様が実際に支払う日までの間の通貨の変動によって生じる、お金の面での不確実性です。

支払期限 30 日で外貨建ての請求書を発行すると、その 30 日の間にその通貨の価値は動きます。その通貨が自国の通貨に対して弱くなれば、最終的に受け取る入金は見込みより目減りします。これは利益率を直接減らします。

通貨の選び方によって、誰がお金のリスクを負うのかがどう変わるかを比べてみましょう。

請求通貨	為替リスクを負うのは誰か	受け取る入金への影響
自国の通貨	お客様	請求した金額をそのまま受け取れます。
お客様の国の通貨	あなた（供給者）	最終的に受け取る金額は、送金当日の市場レートで決まります。
第三の通貨（例：USD）	双方	それぞれの通貨が第三の通貨に対してどう動くかによって、あなたもお客様も不確実性に直面します。

外貨で請求しなければならない場合は、このリスクを最初の価格設定に織り込むべきです。見積書で提案を作成するときに価格に少し余裕を持たせておけば、お客様が仕事に合意する前から、小さな為替の変動から身を守れます。

請求書の為替レートが帳簿にとって重要な理由

選んだ通貨は、銀行の残高だけに影響するわけではありません。記帳や売上総利益率の計算にも直接影響します。

外貨建ての請求書を発行すると、会計システムはその売上を、請求書の発行日に基準通貨で記録する必要があります。たとえば 10,000 米ドルの請求書を発行すると、帳簿にはその日の為替レートに基づく自国通貨での相当額が記録されます。

30 日後、お客様が 10,000 米ドルを支払います。このときには為替レートが変わっています。お金が自国の銀行口座に届くと、最初に記録したのとは異なる自国通貨の額に換算されます。

この差額を、実現した為替差益または為替差損と呼びます。新しいレートで最初に記録したより多くの自国通貨が得られれば、為替差益が実現したことになります。少なければ、為替差損が実現したことになります。損益計算書が取引の実態を正確に反映するよう、この差額を会計の元帳に記録しなければなりません。この手順を省くと、帳簿が乱れ、会計年度末の税務申告も不正確になります。

銀行手数料と中継銀行の手数料を管理する

国境を越えた支払いの方程式のうち、為替レートは半分にすぎません。残りの半分は銀行手数料です。お金が SWIFT ネットワークを通じて国際的に動くとき、あなたの口座に届くまでに 1 つ以上の中継銀行を経由することがよくあります。こうした銀行は無料では働きません。

お客様が国際送金を始めるとき、お客様の銀行は送金手数料を誰が負担するかを尋ねます。お客様は 3 つの指示コードから 1 つを選べます。

• OUR：お客様がすべての銀行手数料を負担します。あなたは請求額の全額を受け取れます。
• SHA（共同負担）：お客様は自分の銀行の手数料を負担しますが、中継銀行は送金額から直接手数料を差し引きます。あなたが受け取る額は請求額より少なくなります。
• BEN（受取人負担）：あなたがすべての銀行手数料を負担します。お客様の銀行とすべての中継銀行が元本から手数料を差し引きます。あなたが受け取る額は請求額よりかなり少なくなります。

費用を分け合うのが公平に思えるため、多くのお客様は既定で SHA を選びます。しかし、中継銀行の手数料は驚くほど高いことがあります。利益率を守るため、請求書に支払条件をはっきり記載しなければなりません。すべての支払いは受取人に銀行手数料がかからない形で行うことという明確な注記を加え、送金を手配するときに「OUR」を選ぶようお客様に伝えましょう。

海外の経理部門に欠かせない書類

海外のお客様に条件を受け入れてもらえたのは良いスタートですが、その経理部門は気まぐれに国境を越えて送金できるわけではありません。国際送金は、マネーロンダリングや資本逃避を防ぐために厳しく規制されています。

海外の経理チームが支払いを実行する前に、通常はあなたから特定の書類を受け取る必要があります。これらの書類を最初に提出しないと、先方が書類を求めてあなたを追いかける間、支払いが遅れます。

まず、完璧な形式の商業請求書が必要です。簡単なテキストの書類では足りません。請求書には、事業者名、登記上の住所、正確な銀行口座情報（SWIFT/BIC コードと IBAN を含む）をはっきり記載しなければなりません。国によっては、発注の手続きを始める前にプロフォーマインボイスを求められることもあります。

次に、多くの国では、外国の請負業者や供給者への支払いについて、お客様に源泉徴収を義務付けています。この源泉税が支払いから差し引かれるのを避けるため、自国の政府が発行する居住者証明書を提出する必要があることがよくあります。これは、あなたが自国で納税していることを証明し、お客様が二重課税防止条約による免除を適用できるようにするものです。この証明書の申請方法は、お住まいの国の税務当局にお問い合わせください。

最後に、正当な事業体であることを証明するために、設立証明書や商業登記の写しを求められることがあります。こうした標準的な法令順守の書類をすべてフォルダにまとめ、すぐにメールで送れるようにしておけば、海外からの入金がかなり早くなります。

国際取引の支払条件を組み立てる

トラブルや利益の目減りを避けるため、国際取引の支払条件は漏れのないものでなければなりません。国境を越えた取引では、単純な「30 日以内」では不十分です。

条件には、請求書の正確な通貨を明記しましょう。外貨で請求しても自国の通貨で支払ってもらいたい場合は、どの為替レートを適用するか（たとえば支払日の中央銀行のレート）を明記しなければなりません。

先ほど述べた銀行手数料についての指示も含める必要があります。お客様がこの条件を無視し、銀行手数料のせいで不足した額が届いた場合、損失を引き受けるか、残額を催促するかを決めなければなりません。国境を越えて少額の残高を催促するのは費用に見合わないことがほとんどです。だからこそ、仕事を始める前にルールを明確に決めておくことがとても大切です。Paper & Pen を使えば、こうした国際取引の支払条件を請求書テンプレートの既定の備考として保存でき、今後の請求書に書き忘れることがなくなります。

次にすべきこと

今の海外のお客様のリストを見直し、為替レートと隠れた手数料でどれだけの利益を失っているかを分析しましょう。次に、標準の契約条件を更新し、誰が為替リスクを負うのかを明確に定め、すべての送金手数料を送金人が負担することを定めましょう。最後に、居住者証明書と会社の登記書類を 1 つのフォルダにまとめ、海外の経理チームに求められたらすぐに提出できるようにしましょう。請求の流れを自分で管理すれば、書類の上で計算した利益が、実際に銀行口座に届く利益になります。