Saúdská Arábie

Fakturace podle pravidel ZATCA

Sazba 15 %, registrační limity, co článek 53 vyžaduje na daňovém dokladu a co k tomu přidává Fatoora, jakmile jste ve fázi integrace.

Začít zdarma Kalkulačka DPH pro Omán
  • Základní sazba 15 %
  • Registrace od SAR 375,000
  • Fatoora v provozu od roku 2021

Navždy zdarma · Bez platební karty · Moduly kdykoli přidáte

Čísla

DPH v zemi Saúdská Arábie v kostce

DPH v zemi Saúdská Arábie v kostce
Položka Hodnota Podrobnosti a zdroj
Základní sazba DPH 15 % Saúdská Arábie se v Zálivu vymyká: ostatní státy, které DPH zavedly, mají 5 % nebo 10 %. Pokud se uplatní základní sazba, zdanitelná plnění se zdaňují 15 %. [1]
Limit pro povinnou registraci SAR 375,000 Zdanitelná plnění nad tuto částku za 12 měsíců vyžadují registraci. [1]
Limit pro dobrovolnou registraci SAR 187,500 Podle zdanitelných plnění NEBO zdanitelných výdajů za posledních 12 měsíců. [1]
Nerezidentní firmy Bez limitu Nerezident, který má v Království povinnost platit DPH, se musí registrovat bez ohledu na hodnotu svých plnění. [1]
Jazyk faktury Arabština Povinné údaje musí být uvedeny arabsky. Jiný jazyk může být uveden navíc, jako překlad. [2]

Co musí obsahovat daňový doklad (Saúdská Arábie)

Článek 53 odst. 5 VAT Implementing Regulations uvádí, co musí daňový doklad obsahovat, a vyžaduje ho v arabštině, navíc k jakémukoli jinému jazyku uvedenému jako překlad. [2]

  1. 01 Datum vystavení
  2. 02 Pořadové číslo, které fakturu jednoznačně identifikuje
  3. 03 Daňové identifikační číslo dodavatele
  4. 04 Pokud musí daň přiznat zákazník sám, jeho daňové identifikační číslo a prohlášení, že daň odvádí on
  5. 05 Jméno a adresa dodavatele i zákazníka
  6. 06 Množství a druh zboží, nebo rozsah a druh služeb
  7. 07 Datum dodání, pokud se liší od data vystavení
  8. 08 Zdanitelná částka podle sazby nebo osvobození, jednotková cena bez DPH a případná sleva, která už není v jednotkové ceně
  9. 09 Uplatněná sazba daně
  10. 10 Výše daně k úhradě, uvedená v saúdských riálech
  11. 11 Pokud se daň neúčtuje základní sazbou, vysvětlení daňového režimu
  12. 12 Pokud se uplatní zvláštní režim zdanění přirážky u způsobilého použitého zboží, zmínka o této skutečnosti

E-fakturace

Povinné a v provozu, zaváděné ve vlnách

Saúdská Arábie má nejvyspělejší systém e-fakturace v Zálivu a ostatní se jím řídí. Fáze 1, fáze generování, platí pro všechny rezidentní osoby povinné k dani od 4. prosince 2021: faktury se musí vystavovat elektronicky ve strukturované podobě. Fáze 2, fáze integrace, začala 1. ledna 2023 a zavádí se ve vlnách podle velikosti plátce, přičemž ZATCA každou skupinu informuje nejméně šest měsíců před datem její integrace. Ve fázi 2 nese elektronická faktura víc než údaje podle článku 53: potřebuje také UUID, hash předchozí faktury, QR kód, kryptografické razítko a čítač odolný proti manipulaci. Do které vlny patříte, oznamuje ZATCA, proto si to ověřte na jejích stránkách o e-fakturaci, místo abyste to předpokládali. [3]

Jak to udělat správně

Fatoora mění to, čím faktura JE

Ve světě papíru nebo PDF je faktura dokument, který vytvoříte a odešlete. Ve fázi 2 je to záznam v řetězci: každá faktura odkazuje na hash té předchozí, nese kryptografické razítko a zvyšuje čítač, který nelze vynulovat. Je to záměrný návrh a znemožňuje jeden častý zvyk. Fakturu nemůžete potichu smazat, přečíslovat ani dodatečně znovu vystavit, protože by se řetězec přerušil a přerušení se dá odhalit. Firmy, které chyby opravovaly úpravou historie, musí přejít na dobropisy, což ostatně účetní pravidla ve zbytku světa vždycky chtěla.

  • Každá faktura je s předchozí propojená přes hash
  • Čítač nelze vynulovat ani vrátit zpět
  • Opravy se dělají dobropisy a vrubopisy
  • QR kód je součástí faktury, ne ozdoba
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Jak to udělat správně

Sazba 15 % má další důsledky

Při sazbě patnáct procent je rozdíl mezi nulovou sazbou a osvobozením finančně vážný, jak tomu při pěti procentech není. Pokud jsou vaše plnění osvobozená, nemůžete si uplatnit daň na vstupu, kterou jste zaplatili, takže patnáct procent vašich vstupních nákladů se stane skutečným, nevratným výdajem, který musíte promítnout do ceny. Pokud mají nulovou sazbu, nic neúčtujete, a přesto si daň uplatníte. Chybné zařazení je nejdražší jednotlivá chyba, jakou můžete v saúdské DPH udělat, a jde o otázku zařazení, ne sazby.

  • Osvobození znamená žádný odpočet, daň je váš náklad
  • Nulová sazba znamená žádnou daň na výstupu, ale plný odpočet
  • Zařazujte podle druhu plnění, ne podle zákazníka
  • O zařazení rozhodněte dřív, než naceníte
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Otázky

Vše, co potřebujete vědět

Jaká je sazba DPH v Saúdské Arábii?
Základní sazba je patnáct procent. Je to nejvíc v Zálivu a častou chybou je předpokládat jednu sazbu pro celý GCC: Omán a SAE mají 5 %, Bahrajn 10 % a Katar s Kuvajtem DPH vůbec nezavedly. Pokud prodáváte v celém regionu, nemůžete na všechno uplatnit jednu sazbu.
Co je Fatoora?
Fatoora je program e-fakturace ZATCA. Fáze 1, generování, platí pro všechny rezidentní osoby povinné k dani od 4. prosince 2021. Fáze 2, integrace se systémy ZATCA, začala 1. ledna 2023 a zavádí se ve vlnách podle velikosti plátce, s nejméně šestiměsíčním předstihem pro každou vlnu.
Musí být saúdský daňový doklad v arabštině?
Ano. Článek 53 odst. 5 vyžaduje údaje na faktuře v arabštině a navíc umožňuje uvést jiný jazyk jako překlad. Dvojjazyčná faktura předpisům vyhovuje, faktura jen v angličtině ne.
Jaká další pole vyžaduje fáze 2?
Kromě údajů podle článku 53 nese elektronická faktura ve fázi integrace UUID, hash předchozí faktury, QR kód, kryptografické razítko a čítač odolný proti manipulaci. Ty vytváří vyhovující software, nepíše je člověk.

Zdroje

Každé číslo a seznam údajů na této stránce pochází z dokumentu odkazovaného níže, který zveřejnil přímo daňový úřad. Nezveřejňujeme sazbu, limit ani lhůtu, pro kterou nemáme zdroj.

  1. [1] Guideline on Tax Groups under VAT Provisions, třetí verze, oddíly 3.2 a 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT Implementing Regulations, článek 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] Usnesení o zavedení e-fakturace, Governor's Decision 62738, a stránky ZATCA o e-fakturaci , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

Daňová pravidla se mění. Než se na cokoli spolehnete, ověřte si aktuální stav u Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

Další informace

Fakturujte v Saúdské Arábii správně, zdarma

Sazbu si nastavte sami, mějte arabštinu i angličtinu na jednom dokladu a chyby opravujte dobropisy místo úprav.

Vytvořit pracovní prostor zdarma Ceník

Navždy zdarma · Bez platební karty · Moduly kdykoli přidáte