Ả Rập Xê Út

Lập hóa đơn theo quy định của ZATCA

Thuế suất 15%, các ngưỡng đăng ký, những gì Điều 53 yêu cầu trên hóa đơn thuế, và những gì Fatoora bổ sung thêm khi bạn bước vào giai đoạn tích hợp.

Bắt đầu miễn phí Máy tính thuế GTGT Oman
  • Thuế suất tiêu chuẩn 15%
  • Đăng ký từ SAR 375,000
  • Fatoora áp dụng từ năm 2021

Miễn phí mãi mãi · Không cần thẻ tín dụng · Thêm mô-đun bất cứ lúc nào

Các con số

Thuế GTGT tại Ả Rập Xê Út, tóm tắt nhanh

Thuế GTGT tại Ả Rập Xê Út, tóm tắt nhanh
Mục Giá trị Chi tiết và nguồn
Thuế suất GTGT tiêu chuẩn 15% Ả Rập Xê Út là ngoại lệ ở vùng Vịnh: các quốc gia áp dụng còn lại ở mức 5% hoặc 10%. Khi áp dụng thuế suất tiêu chuẩn, giao dịch chịu thuế được tính 15%. [1]
Ngưỡng đăng ký bắt buộc SAR 375,000 Doanh số chịu thuế vượt con số này trong 12 tháng thì bắt buộc phải đăng ký. [1]
Ngưỡng đăng ký tự nguyện SAR 187,500 Dựa trên doanh số chịu thuế HOẶC chi phí chịu thuế trong 12 tháng gần nhất. [1]
Doanh nghiệp không cư trú Không có ngưỡng Doanh nghiệp không cư trú có nghĩa vụ nộp thuế GTGT tại Vương quốc phải đăng ký bất kể giá trị giao dịch. [1]
Ngôn ngữ hóa đơn Tiếng Ả Rập Các nội dung bắt buộc phải thể hiện bằng tiếng Ả Rập. Có thể thêm một ngôn ngữ khác dưới dạng bản dịch. [2]

Hóa đơn thuế tại Ả Rập Xê Út phải ghi những gì

Điều 53(5) của VAT Implementing Regulations liệt kê những gì hóa đơn thuế phải có, và yêu cầu thể hiện bằng tiếng Ả Rập, bên cạnh mọi ngôn ngữ khác hiển thị dưới dạng bản dịch. [2]

  1. 01 Ngày phát hành
  2. 02 Số thứ tự liên tục giúp nhận diện duy nhất hóa đơn
  3. 03 Mã số thuế của nhà cung cấp
  4. 04 Khi khách hàng phải tự kê khai thuế, mã số thuế của khách hàng và ghi chú rằng họ phải kê khai khoản thuế
  5. 05 Tên và địa chỉ của cả nhà cung cấp và khách hàng
  6. 06 Số lượng và tính chất hàng hóa, hoặc phạm vi và tính chất dịch vụ
  7. 07 Ngày cung cấp, nếu khác ngày phát hành
  8. 08 Giá trị chịu thuế theo từng thuế suất hoặc trường hợp miễn thuế, đơn giá chưa gồm thuế GTGT và mọi chiết khấu chưa tính vào đơn giá
  9. 09 Thuế suất được áp dụng
  10. 10 Số thuế phải nộp, thể hiện bằng riyal Ả Rập Xê Út
  11. 11 Khi không tính thuế theo thuế suất cơ bản, ghi chú giải thích cách xử lý
  12. 12 Khi áp dụng phương pháp tính trên biên lợi nhuận cho hàng đã qua sử dụng đủ điều kiện, dẫn chiếu đến điều đó

Hóa đơn điện tử

Bắt buộc và đang áp dụng, triển khai theo từng đợt

Ả Rập Xê Út có chế độ hóa đơn điện tử tiên tiến nhất vùng Vịnh và là hình mẫu cho các nước khác. Giai đoạn 1, giai đoạn Khởi tạo, áp dụng cho mọi người nộp thuế cư trú từ ngày 4 tháng 12 năm 2021: hóa đơn phải được phát hành điện tử ở dạng có cấu trúc. Giai đoạn 2, giai đoạn Tích hợp, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 và được triển khai theo từng đợt dựa trên quy mô người nộp thuế, ZATCA thông báo cho từng nhóm ít nhất sáu tháng trước ngày tích hợp. Ở Giai đoạn 2, hóa đơn điện tử mang nhiều hơn nội dung theo Điều 53: nó còn cần UUID, mã băm của hóa đơn trước đó, mã QR, con dấu mật mã và bộ đếm chống can thiệp. Bạn thuộc đợt nào là do ZATCA công bố, vì vậy hãy xem các trang hóa đơn điện tử của cơ quan này thay vì tự giả định. [3]

Làm cho đúng

Fatoora thay đổi bản chất của hóa đơn

Trong thế giới giấy tờ hay PDF, hóa đơn là chứng từ bạn tạo ra và gửi đi. Theo Giai đoạn 2, nó là một bản ghi trong chuỗi: mỗi hóa đơn tham chiếu mã băm của hóa đơn trước, mang con dấu mật mã và tăng một bộ đếm không thể đặt lại. Đó là thiết kế có chủ đích, và nó khiến một thói quen phổ biến trở nên bất khả thi. Bạn không thể âm thầm xóa, đánh số lại hay phát hành lại một hóa đơn sau sự việc, vì chuỗi sẽ bị đứt và chỗ đứt có thể bị phát hiện. Những doanh nghiệp từng sửa lỗi bằng cách chỉnh lịch sử phải chuyển sang giấy báo có, điều mà các quy tắc kế toán trên thế giới vốn luôn mong muốn.

  • Mỗi hóa đơn liên kết với hóa đơn trước bằng mã băm
  • Bộ đếm không thể đặt lại hay quay lui
  • Sửa sai thực hiện qua giấy báo có và giấy báo nợ
  • Mã QR là một phần của hóa đơn, không phải để trang trí
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Làm cho đúng

Thuế suất 15% kéo theo nhiều hệ quả

Thuế suất mười lăm phần trăm khiến sự khác biệt giữa thuế suất 0% và miễn thuế trở nên nghiêm trọng về tài chính theo cách mà thuế suất năm phần trăm không có. Nếu giao dịch của bạn được miễn thuế, bạn không được khấu trừ thuế đầu vào đã trả, nên mười lăm phần trăm chi phí đầu vào trở thành khoản chi phí thực, không thu hồi được và phải tính vào giá. Nếu áp dụng thuế suất 0%, bạn không thu thuế nhưng vẫn được khấu trừ. Phân loại sai là lỗi đơn lẻ tốn kém nhất trong thuế GTGT ở Ả Rập Xê Út, và đó là câu hỏi về phân loại, không phải về thuế suất.

  • Miễn thuế nghĩa là không được khấu trừ đầu vào, nên thuế là chi phí của bạn
  • Thuế suất 0% nghĩa là không thu thuế nhưng được khấu trừ toàn bộ
  • Phân loại theo loại giao dịch, không theo khách hàng
  • Quyết định phân loại trước khi định giá
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Câu hỏi

Mọi điều bạn cần biết

Thuế suất GTGT ở Ả Rập Xê Út là bao nhiêu?
Mười lăm phần trăm là thuế suất tiêu chuẩn. Đây là mức cao nhất ở vùng Vịnh, và một sai lầm phổ biến là cho rằng cả vùng GCC dùng chung một thuế suất: Oman và UAE ở mức 5%, Bahrain 10%, còn Qatar và Kuwait hoàn toàn chưa áp dụng thuế GTGT. Nếu bạn bán hàng khắp khu vực, bạn không thể áp một thuế suất cho tất cả.
Fatoora là gì?
Fatoora là chương trình hóa đơn điện tử của ZATCA. Giai đoạn 1, khởi tạo, áp dụng cho mọi người nộp thuế cư trú từ ngày 4 tháng 12 năm 2021. Giai đoạn 2, tích hợp với hệ thống của ZATCA, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 và triển khai theo từng đợt dựa trên quy mô người nộp thuế, mỗi đợt được báo trước ít nhất sáu tháng.
Hóa đơn thuế ở Ả Rập Xê Út có phải bằng tiếng Ả Rập không?
Có. Điều 53(5) yêu cầu nội dung hóa đơn bằng tiếng Ả Rập, và cho phép thêm một ngôn ngữ khác dưới dạng bản dịch. Hóa đơn song ngữ là hợp lệ; hóa đơn chỉ có tiếng Anh thì không.
Giai đoạn 2 yêu cầu thêm những trường thông tin nào?
Ngoài nội dung theo Điều 53, hóa đơn điện tử ở giai đoạn tích hợp còn mang UUID, mã băm của hóa đơn trước, mã QR, con dấu mật mã và bộ đếm chống can thiệp. Những thông tin này do phần mềm tuân thủ tạo ra chứ không phải do người gõ vào.

Nguồn

Mọi con số và danh sách trường trên trang này đều lấy từ tài liệu được liên kết bên dưới, do chính cơ quan thuế công bố. Chúng tôi không đăng thuế suất, ngưỡng hay thời hạn nào mà không chỉ ra được nguồn.

  1. [1] Guideline on Tax Groups under VAT Provisions, phiên bản thứ ba, mục 3.2 và 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT Implementing Regulations, Điều 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] Nghị quyết triển khai hóa đơn điện tử, Governor's Decision 62738, và các trang hóa đơn điện tử của ZATCA , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

Quy định thuế có thể thay đổi. Trước khi dựa vào bất kỳ thông tin nào ở đây, hãy kiểm tra quy định hiện hành với Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

Xem thêm

Lập hóa đơn đúng quy định ở Ả Rập Xê Út, miễn phí

Tự đặt thuế suất, giữ tiếng Ả Rập và tiếng Anh trên cùng một chứng từ, và sửa sai bằng giấy báo có thay vì chỉnh sửa.

Tạo không gian làm việc miễn phí Bảng giá

Miễn phí mãi mãi · Không cần thẻ tín dụng · Thêm mô-đun bất cứ lúc nào