ما هي ضريبة المدخلات؟

ما هو ضريبة المدخلات؟

عندما تشتري مستلزمات أو معدات أو خدمات لإدارة أعمالك، غالباً ما يفرض عليك المورد ضريبة القيمة المضافة. تُعرف هذه الضريبة باسم ضريبة المدخلات لأنها تنطبق على مدخلات أعمالك. إذا كانت منشأتك مسجلة ضريبياً، فلن تضطر عادةً إلى تحمل هذه التكلفة بشكل دائم. بدلاً من ذلك، تحتفظ بسجل للضريبة المدفوعة على هذه المشتريات وتخصمها من الضريبة التي تحصلها من عملائك. وتحدد الهيئة الضريبية في بلدك قواعد محددة بشأن المصروفات المؤهلة للاسترداد. على سبيل المثال، تكون الضريبة المدفوعة على المواد الخام قابلة للاسترداد دائماً تقريباً، في حين قد لا تكون الضريبة على بعض مصروفات الترفيه قابلة للاسترداد. ويعد الاحتفاظ بسجلات مشتريات دقيقة أمراً ضرورياً لضمان قدرتك على استرداد المبلغ الصحيح.

صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة

Output VAT - Input VAT

النتيجة الإيجابية هي المبلغ الذي تدين به للهيئة الضريبية. والنتيجة السلبية تعني أنك تستحق استرداداً ضريبياً أو رصيداً دائناً.

كيفية عمل ضريبة المدخلات

تبدأ العملية عندما تشتري سلعاً أو خدمات من مورد مسجل. يصدر المورد فاتورة ضريبية صحيحة توضح بوضوح مبلغ الضريبة المفروضة. يجب عليك تسجيل هذه الفاتورة في نظامك المحاسبي، وتصنيف جزء الضريبة كأصل وليس كمصروف. وفي نهاية الفترة الضريبية، تقوم باحتساب إجمالي الضريبة التي حصلتها من المبيعات وتطرح منها إجمالي الضريبة التي دفعتها على المشتريات. ثم تقوم بالإفصاح عن هذه الأرقام في إقرارك الضريبي. إذا حصلت مبالغ أكثر مما دفعته، فإنك ترسل الفرق إلى الهيئة الضريبية. أما إذا دفعت أكثر مما حصلت، فستقوم الهيئة إما برد الفرق أو تقييده كرصيد دائن للفترة القادمة.

تشتري سلعاً أو خدمات من مورد مسجل للاستخدام التجاري.
يقدم المورد فاتورة ضريبية توضح بالتفصيل مبلغ الضريبة الدقيق المفروض.
تسجل المشتريات والضريبة المرتبطة بها في سجلاتك المحاسبية.
تخصم هذه الضريبة المدفوعة من الضريبة التي تحصلها على مبيعاتك.
تقدم إقراراً ضريبياً وتدفع صافي الرصيد المستحق للهيئة الضريبية.

مثال عملي

تشتري شركة الخليج للتجارة أثاثاً مكتبياً بقيمة 10,000 بالإضافة إلى ضريبة مفروضة بقيمة 1,000، لتصل القيمة الإجمالية للفاتورة إلى 11,000. ويمثل مبلغ 1,000 ضريبة المدخلات الخاصة بها. وفي وقت لاحق من ذلك الشهر، تبيع شركة الخليج للتجارة سلعاً بقيمة 20,000 وتفرض ضريبة بقيمة 2,000 على عملائها. ويمثل مبلغ 2,000 ضريبة المخرجات الخاصة بها. وفي نهاية الفترة، تحتسب شركة الخليج للتجارة صافي التزاماتها الضريبية عن طريق طرح 1,000 المدفوعة من 2,000 المحصلة. وبالتالي تدفع 1,000 المتبقية فقط للهيئة الضريبية. تضمن هذه الآلية ألا تدفع المنشأة الضريبة إلا على القيمة التي أضافتها فقط.

أهمية هذا لمشروعك

يعد تتبع هذه الضريبة بشكل صحيح أمراً حيوياً لحماية هوامش أرباحك. فإذا فشلت في تسجيل الضريبة التي تدفعها على المشتريات، فلن تتمكن من خصمها من فاتورتك الضريبية النهائية. وهذا يعني أنك ستنتهي بدفع الضريبة من جيبك الخاص، مما يزيد من تكاليف عملك دون داعٍ. إن الاحتفاظ بسجلات دقيقة لفواتير الموردين هو السبيل الوحيد لإثبات مطالباتك لدى الهيئة الضريبية. ويساعدك استخدام برامج مثل Paper & Pen، الذي ينشئ الفواتير ويرحل قيود اليومية مجاناً، على تتبع هذه المبالغ تلقائياً حتى لا تفوتك أي خصومات ضريبية.

انظر أيضاً

أسئلة

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين ضريبة المدخلات وضريبة المخرجات؟

ضريبة المدخلات هي الضريبة التي تدفعها لمورديك عند شراء سلع وخدمات لأعمالك. أما ضريبة المخرجات فهي الضريبة التي تفرضها على عملائك عند بيع منتجاتك أو خدماتك. وتقوم بطرح ضريبة المدخلات من ضريبة المخرجات لتحديد المبلغ الذي تدين به فعلياً للحكومة في نهاية فترة تقديم الإقرار.

هل يمكنني استرداد ضريبة المدخلات على جميع مصروفات أعمالي؟

لا، لا يمكنك استردادها على كل شيء. عادةً ما تمنع الهيئات الضريبية استرداد الضريبة على مصروفات معينة، مثل الترفيه عن العملاء، أو المشتريات الشخصية، أو سيارات الشركة المتاحة للاستخدام الخاص. يجب عليك التحقق من القواعد المحددة التي تضعها الهيئة الضريبية المحلية لتأكيد المصروفات المؤهلة للاسترداد وتلك المحظورة تماماً.

مصطلحات ذات صلة

تصفح جميع المصطلحات