البحرين

إصدار الفواتير بموجب قواعد ضريبة القيمة المضافة في البحرين

نسبة 10%، وحدود التسجيل، ومتطلبات الجهاز الوطني للإيرادات للفاتورة الضريبية، بما في ذلك الحقل المخصص لقطاع المقاولات والإنشاءات.

ابدأ مجاناً حاسبة ضريبة القيمة المضافة العُمانية
  • نسبة أساسية 10%
  • حد التسجيل BHD 37,500
  • لم يتم نشر إلزام بالفواتير الإلكترونية

مجاني للأبد · لا حاجة لبطاقة ائتمان · أضف وحدات في أي وقت

الأرقام

ضريبة القيمة المضافة في البحرين بنظرة سريعة

ضريبة القيمة المضافة في البحرين بنظرة سريعة
البند القيمة التفاصيل والمصدر
نسبة ضريبة القيمة المضافة الأساسية 10% بدأت ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في 1 يناير 2019 وتم تعديلها إلى 10% اعتباراً من 1 يناير 2022. المقارنات المكتوبة قبل عام 2022 تعد قديمة وغير دقيقة. [1]
حد التسجيل الإلزامي BHD 37,500 تجاوز هذا المبلغ يتطلب التسجيل. [1]
حد التسجيل الاختياري BHD 18,750 يُحتسب على مدى الـ 12 شهراً السابقة أو الـ 12 شهراً القادمة، ويمكن أن يستند إلى المصروفات الخاضعة للضريبة بدلاً من التوريدات. [1]
المهلة المحددة لإصدار الفاتورة 15th of the following month يجب إصدار الفواتير بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي استُحقّت فيه ضريبة القيمة المضافة. [1]
عملة الفاتورة BHD تُعرض القيم ومبالغ الضريبة والإجماليات بالدينار البحريني، مع تحديد سعر الصرف في حال استخدام عملة أجنبية. [1]

ما يجب أن تشمله الفاتورة الضريبية في البحرين

يحدد القسم 10.3 من الدليل العام لضريبة القيمة المضافة الصادر عن الجهاز الوطني للإيرادات البيانات الواجب توفرها في الفاتورة الضريبية الكاملة. بينما تتطلب الفاتورة الضريبية المبسطة جزءاً من هذه البيانات. [1]

  1. 01 مسمى "فاتورة ضريبية"
  2. 02 اسم المورد وعنوانه ورقم حسابه الضريبي
  3. 03 اسم العميل وعنوانه
  4. 04 رقم تسلسلي للفاتورة الضريبية
  5. 05 تاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد أو الدفع إذا كان مختلفاً
  6. 06 وصف تفصيلي للتوريد يوضح المعاملة الضريبية بشكل دقيق
  7. 07 رقم رخصة البناء في حال توريدات إنشاء مبنى جديد
  8. 08 كمية السلع الموردة
  9. 09 قيمة التوريد وسعر الوحدة بالدينار، باستثناء ضريبة القيمة المضافة
  10. 10 أي خصم تجاري، وصافي القيمة بالدينار باستثناء ضريبة القيمة المضافة
  11. 11 نسبة الضريبة والضريبة المستحقة بالدينار، لكل بند على حدة عند اختلاف النسب
  12. 12 المبلغ الإجمالي المستحق شاملاً ضريبة القيمة المضافة بالدينار
  13. 13 سعر الصرف المستخدم في حال إصدار الفاتورة بعملة أجنبية
  14. 14 بيان واضح يوضح الإعفاء في حال كانت المعاملة معفاة
  15. 15 الإشارة إلى آلية هامش الربح في حال تطبيقها

الفوترة الإلكترونية

No mandate published

لم نجد أي نظام أو مرحلة أو تاريخ منشور للفواتير الإلكترونية من قبل الجهاز الوطني للإيرادات. لا يذكر الدليل العام لضريبة القيمة المضافة، المحدث في يوليو 2026، الفواتير الإلكترونية على الإطلاق، كما لا يتضمن فهرس منشوراته أي دليل خاص بها. تشير بعض التحليلات الخارجية إلى وجود نظام قيد التصميم للتعاملات بين الشركات (B2B) تمهيداً لإطلاق تدريجي محتمل، ولكن لا يوجد ما يدعم أي تاريخ محدد على الموقع الرسمي للجهاز، ولذلك لا ننشر أي تاريخ. إذا كنت تخطط لتحديث أنظمتك، فننصحك بالاعتماد على قواعد محتوى الفواتير الحالية والمنشورة أعلاه بدلاً من افتراض تواريخ غير مؤكدة. [1]

تجنب الأخطاء

فخان خاصان بالبحرين

الفخ الأول يتعلق بتاريخ تغيير النسبة. فقد انتقلت البحرين من نسبة 5% إلى 10% في 1 يناير 2022، لذا فإن أي نموذج أو قائمة أسعار أو مقال مقارنة كُتب قبل ذلك التاريخ يعد خاطئاً، وقد يظهر هذا الخطأ دون انتباه في قوالب عروض الأسعار القديمة. الفخ الثاني هو مهلة الإصدار. لا تكتفي البحرين بطلب إصدار الفاتورة فحسب، بل تحدد موعداً أقصى وهو اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي استُحقّت فيه الضريبة. والشركات التي تصدر فواتيرها فقط عند اكتمال الأوراق قد تقع في فخ التأخير دون أن تدرك ذلك.

  • تحقق من أي قالب تم إعداده قبل عام 2022 للتأكد من عدم استخدام نسبة 5%
  • أصدر الفاتورة بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي
  • اعرض ضريبة القيمة المضافة لكل بند عند اختلاف النسب
  • حدد سعر الصرف في الفواتير الصادرة بالعملات الأجنبية
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

تفاصيل القطاع

حقل قطاع الإنشاءات غير المتوقع

تتضمن قواعد محتوى الفواتير في البحرين متطلباً فريداً لا مثيل له في بقية دول الخليج: بالنسبة للتوريدات المتعلقة بإنشاء مبنى جديد، يجب أن تظهر الفاتورة رقم رخصة البناء. يسهل إغفال هذا المتطلب لأنه يقع ضمن متطلبات الوصف العام بدلاً من كونه حقلاً رئيسياً بارزاً، وهو من نوع السهو الذي لا يُكتشف إلا عند مراجعة الفاتورة بعد أشهر. إذا كنت تعمل في قطاع المقاولات، فاحرص على إدراج رقم الرخصة في قالب وصف البنود بدلاً من الاعتماد على الذاكرة.

  • تتطلب توريدات المباني الجديدة رقم رخصة البناء
  • أدرج الرقم في القالب مباشرة ولا تعتمد على الذاكرة
  • صف التوريد بوضوح كافٍ لتوضيح المعاملة الضريبية
  • جهز صياغة بيان الإعفاء الضريبي مسبقاً
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

أسئلة

كل ما تحتاج معرفته

ما هي نسبة ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
عشرة بالمئة. فرضت البحرين ضريبة القيمة المضافة بنسبة خمسة بالمئة في 1 يناير 2019، وعدلت النسبة الأساسية إلى عشرة بالمئة اعتباراً من 1 يناير 2022. أي دليل أو قالب أو مقارنة لا تزال تظهر نسبة خمسة بالمئة للبحرين تعود لتاريخ يسبق هذا التعديل.
متى يجب علي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة مبلغ BHD 37,500. يمكنك التسجيل اختيارياً بدءاً من BHD 18,750، ويُحتسب ذلك على مدى الاثني عشر شهراً السابقة أو القادمة. وتتيح البحرين التسجيل الاختياري بناءً على المصروفات الخاضعة للضريبة بالإضافة إلى التوريدات، وهو ما قد يناسب الشركات الناشئة التي لا تزال في مرحلة بناء مبيعاتها.
هل الفواتير الإلكترونية إلزامية في البحرين؟
ليس وفقاً لأي منشورات صادرة عن الجهاز الوطني للإيرادات. لا يذكر الدليل العام لضريبة القيمة المضافة، المحدث في يوليو 2026، الفواتير الإلكترونية، ولا يوجد أي دليل خاص بها ضمن منشوراته. نحن لا ننقل تواريخ من تحليلات خارجية لم ينشرها الجهاز نفسه.
ما هي المهلة المحددة لإصدار الفاتورة الضريبية في البحرين؟
بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر التالي للشهر الذي استُحقّت فيه ضريبة القيمة المضافة. هذا موعد نهائي ملزم وليس مجرد توقع عام، وغالباً ما تقع في مخالفته الشركات التي تجمع فواتيرها لإصدارها دفعة واحدة في نهاية الربع.

المصادر

تم أخذ كل رقم وقائمة حقول في هذه الصفحة من المستند المرفق رابطه أدناه، والصادر عن الجهة الضريبية نفسها. نحن لا ننشر أي معدل ضريبة أو حد تسجيل أو موعد نهائي دون الإشارة إلى مصدره الرسمي.

  1. [1] الدليل العام لضريبة القيمة المضافة، الإصدار 1.15، بما في ذلك القسم 10.3 حول متطلبات الفاتورة , الجهاز الوطني للإيرادات, 2026. https://www.nbr.gov.bh/publications/view/VAT_General_guide

القوانين الضريبية تتغير. قبل الاعتماد على أي معلومات هنا، يرجى التحقق من الموقف الحالي لدى الجهاز الوطني للإيرادات (NBR).

استكشف المزيد

أصدر فواتيرك بشكل صحيح في البحرين مجاناً

حدد النسبة بنفسك، واعرض ضريبة القيمة المضافة لكل بند، واحتفظ بالبيانات المطلوبة من الجهاز الوطني للإيرادات في قالب جاهز يغنيك عن الحفظ.

أنشئ مساحة عملك المجانية الأسعار

مجاني للأبد · لا حاجة لبطاقة ائتمان · أضف وحدات في أي وقت