Retained Earnings की पूरी जानकारी

Retained earnings क्या है?

Retained earnings आपके बढ़ते व्यवसाय की वित्तीय जीवनरेखा हैं। जब आप वित्तीय वर्ष के अंत में लाभ कमाते हैं, तो आपके पास एक विकल्प होता है। आप उस पैसे को लाभांश (dividends) के रूप में अपने और अन्य मालिकों के बीच वितरित कर सकते हैं, या आप इसे कंपनी में रख सकते हैं। जो हिस्सा आप रखते हैं वह आपकी retained earnings बन जाता है। यह आंकड़ा समय के साथ संचित होता है, जिसमें प्रत्येक वर्ष का शुद्ध लाभ जोड़ा जाता है और कोई भी शुद्ध हानि या भुगतान किया गया लाभांश घटाया जाता है। यह आपकी बैलेंस शीट के इक्विटी (equity) सेक्शन में दिखाई देता है। किसी नए फ्रीलांसर या स्थानीय व्यापारिक दुकान के लिए, एक सकारात्मक शेष (positive balance) यह दर्शाता है कि आपके व्यवसाय ने ऐतिहासिक रूप से खर्च किए गए या बांटे गए पैसे से अधिक पैसा कमाया है। यह कठिन समय के लिए सुरक्षा कवच और नए उपकरण खरीदने, कर्मचारियों को काम पर रखने या संचालन का विस्तार करने के लिए धन का एक स्रोत प्रदान करता है।

Retained earnings का फॉर्मूला

Beginning Retained Earnings + Net Income - Dividends Paid

एक सकारात्मक परिणाम का मतलब है कि आपके व्यवसाय ने अपने जीवनकाल में अधिशेष लाभ (surplus profits) संचित किया है। एक नकारात्मक परिणाम यह दर्शाता है कि ऐतिहासिक नुकसान मुनाफे से अधिक है, जिसे संचित घाटा (accumulated deficit) कहा जाता है।

Retained earnings कैसे काम करती है

यह प्रक्रिया आपके लेखांकन अवधि (accounting period) के अंत में शुरू होती है जब आप अपने लाभ और हानि विवरण (profit and loss statement) को अंतिम रूप देते हैं। सबसे पहले, आप अपने कुल राजस्व (revenue) से सभी खर्चों को घटाकर अपना शुद्ध लाभ या हानि निर्धारित करते हैं। इसके बाद, आप तय करते हैं कि क्या आप उस लाभ का कोई हिस्सा मालिकों को वितरित करेंगे। एक बार लाभांश का भुगतान हो जाने के बाद, शेष लाभ बैलेंस शीट में स्थानांतरित हो जाता है। यह राशि पिछली अवधि के शुरुआती retained earnings शेष में जोड़ दी जाती है। यदि व्यवसाय को हानि हुई है, तो उस हानि को घटाया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कभी-कभी नकारात्मक शेष हो सकता है जिसे संचित घाटा (accumulated deficit) कहा जाता है। वर्षों से, यह निरंतर चक्र आपके बिना खर्च किए गए मुनाफे का एक ऐतिहासिक रिकॉर्ड बनाता है।

वर्तमान लेखांकन अवधि के लिए अपने कुल शुद्ध लाभ या हानि की गणना करें।
वर्ष के दौरान वितरित किसी भी लाभांश या ओनर ड्राइंग्स को घटाएं।
अपनी पिछली बैलेंस शीट से शुरुआती retained earnings शेष की पहचान करें।
कुल राशि जानने के लिए शुरुआती शेष में नई रोकी गई (retained) राशि जोड़ें।
इस अंतिम संचित आंकड़े को अपनी बैलेंस शीट के इक्विटी सेक्शन के तहत दर्ज करें।

उदाहरण

Gulf Trading Supplies ने वर्ष की शुरुआत 15,000 की retained earnings के साथ की थी। वित्तीय वर्ष के दौरान, कंपनी ने कुल राजस्व में 80,000 उत्पन्न किए और परिचालन खर्चों में 50,000 खर्च किए, जिसके परिणामस्वरूप 30,000 का शुद्ध लाभ हुआ। मालिकों ने खुद को लाभांश के रूप में 10,000 वितरित करने का निर्णय लिया। नए शेष की गणना करने के लिए, वे 15,000 का शुरुआती शेष लेते हैं, 30,000 का शुद्ध लाभ जोड़ते हैं, और लाभांश में 10,000 घटाते हैं। वर्ष के अंत में अंतिम retained earnings शेष 35,000 है। यह नया आंकड़ा उनकी अपडेटेड बैलेंस शीट पर दिखाई देगा।

आपके व्यवसाय के लिए यह क्यों महत्वपूर्ण है

Retained earnings को ट्रैक करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह आपकी दीर्घकालिक वित्तीय स्थिरता को मापता है। एक स्वस्थ शेष राशि का मतलब है कि आपको अपने विकास के अगले चरण को वित्तपोषित करने के लिए महंगे बैंक ऋणों या बाहरी निवेशकों पर निर्भर रहने की आवश्यकता नहीं है। यह आपको मौसमी गिरावट या अप्रत्याशित बाजार परिवर्तनों से बचने के लिए आवश्यक कार्यशील पूंजी (working capital) देता है। यदि आप व्यावसायिक ऋण के लिए आवेदन करना चाहते हैं, तो ऋणदाता यह देखने के लिए इस संख्या की बारीकी से जांच करेंगे कि आपकी कंपनी ऐतिहासिक रूप से लाभदायक है या नहीं। Paper & Pen जर्नल प्रविष्टियों (journal entries) को स्वचालित रूप से पोस्ट करता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आपकी बैलेंस शीट पर आपकी retained earnings हमेशा सटीक रहें। इस आंकड़े पर पैनी नजर रखने से आपको आज खुद को पुरस्कृत करने और अपने उद्यम के भविष्य को सुरक्षित करने के बीच संतुलन बनाने में मदद मिलती है।

यह भी देखें

प्रश्न

सामान्य प्रश्न

क्या retained earnings और कैश (नकद) एक ही हैं?

नहीं, ये पूरी तरह से अलग हैं। Retained earnings व्यवसाय के भीतर रखे गए मुनाफे के ऐतिहासिक रिकॉर्ड को दर्शाती हैं, न कि किसी विशिष्ट बैंक खाते की शेष राशि को। किसी कंपनी के पास उच्च retained earnings हो सकती हैं लेकिन बहुत कम कैश हो सकता है यदि उसने उन मुनाफे का उपयोग इन्वेंट्री खरीदने, उपकरण खरीदने या कर्ज चुकाने के लिए किया हो। अपनी वास्तविक नकदी स्थिति देखने के लिए हमेशा अपने कैश फ्लो स्टेटमेंट (cash flow statement) की जांच करें।

क्या retained earnings नकारात्मक हो सकती हैं?

हाँ, ऐसा तब होता है जब कोई व्यवसाय अपने जीवनकाल में शुद्ध मुनाफे की तुलना में अधिक शुद्ध हानि संचित करता है, या यदि वह अपनी कमाई से अधिक लाभांश का भुगतान करता है। इस नकारात्मक शेष को संचित घाटा (accumulated deficit) कहा जाता है। नए स्टार्टअप के लिए अपने शुरुआती वर्षों में नकारात्मक शेष होना आम बात है क्योंकि वे मुनाफा कमाने से पहले खुद को स्थापित करने के लिए भारी खर्च करते हैं।

Retained earnings (RE)