सऊदी अरब

ZATCA के नियमों के तहत इनवॉइसिंग

15% की दर, रजिस्ट्रेशन सीमाएं, टैक्स इनवॉइस पर आर्टिकल 53 की आवश्यकताएं, और इंटीग्रेशन चरण में आने पर Fatoora द्वारा जोड़ी जाने वाली अतिरिक्त आवश्यकताएं।

मुफ़्त शुरू करें ओमान VAT कैलकुलेटर
  • 15% मानक दर
  • रजिस्ट्रेशन के लिए SAR 375,000 की सीमा
  • Fatoora 2021 से लागू

हमेशा के लिए मुफ़्त · कोई क्रेडिट कार्ड नहीं · मॉड्यूल कभी भी जोड़ें

आंकड़े

सऊदी अरब में VAT, एक नज़र में

सऊदी अरब में VAT, एक नज़र में
विवरण मान विवरण और स्रोत
मानक VAT दर 15% खाड़ी देशों में सऊदी अरब एक अपवाद है: अन्य लागू करने वाले देशों में यह दर 5% या 10% है। यह मानते हुए कि मानक दर लागू होती है, टैक्सेबल सप्लाई पर 15% शुल्क लिया जाता है। [1]
अनिवार्य रजिस्ट्रेशन सीमा SAR 375,000 12 महीने की अवधि में इस राशि से अधिक की टैक्सेबल सप्लाई होने पर रजिस्ट्रेशन कराना अनिवार्य है। [1]
स्वैच्छिक रजिस्ट्रेशन सीमा SAR 187,500 पिछले 12 महीनों में टैक्सेबल सप्लाई या टैक्सेबल खर्चों के आधार पर। [1]
गैर-निवासी व्यवसाय कोई सीमा नहीं किंगडम (सऊदी अरब) में VAT का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी किसी भी गैर-निवासी को अपनी सप्लाई के मूल्य की परवाह किए बिना रजिस्ट्रेशन कराना होगा। [1]
इनवॉइस की भाषा Arabic आवश्यक विवरण अरबी में होना अनिवार्य है। इसके अतिरिक्त अनुवाद के रूप में किसी अन्य भाषा का उपयोग किया जा सकता है। [2]

सऊदी अरब टैक्स इनवॉइस में क्या होना चाहिए

VAT लागू करने वाले नियमों का आर्टिकल 53(5) यह निर्दिष्ट करता है कि एक टैक्स इनवॉइस में क्या होना चाहिए, और अनुवाद के रूप में दिखाई जाने वाली किसी भी अन्य भाषा के साथ-साथ इसे अरबी में होना अनिवार्य बनाता है। [2]

  1. 01 जारी करने की तिथि
  2. 02 एक क्रमिक संख्या (sequential number) जो इनवॉइस की विशिष्ट पहचान करती हो
  3. 03 सप्लायर का टैक्स आइडेंटिफिकेशन नंबर (TIN)
  4. 04 जहां ग्राहक को स्वयं टैक्स का भुगतान (self-account) करना हो, वहां ग्राहक का TIN और यह घोषणा कि वे टैक्स के लिए जिम्मेदार हैं
  5. 05 सप्लायर और ग्राहक दोनों का नाम और पता
  6. 06 माल की मात्रा और प्रकृति, या सेवाओं का दायरा और प्रकृति
  7. 07 सप्लाई की तिथि, यदि यह जारी करने की तिथि से भिन्न हो
  8. 08 दर या छूट के अनुसार टैक्सेबल राशि, VAT के बिना प्रति इकाई मूल्य, और कोई भी ऐसी छूट जो पहले से इकाई मूल्य में शामिल न हो
  9. 09 लागू टैक्स की दर
  10. 10 देय टैक्स की राशि, जो सऊदी रियाल में दिखाई गई हो
  11. 11 जहां टैक्स मूल दर पर नहीं लगाया गया है, वहां इसके कारण का विवरण
  12. 12 जहां योग्य पुरानी वस्तुओं (used goods) के लिए प्रॉफिट मार्जिन पद्धति लागू होती है, वहां उस तथ्य का संदर्भ

ई-इनवॉइसिंग

अनिवार्य और लागू, चरणों में शुरू किया जा रहा है

सऊदी अरब खाड़ी देशों में सबसे उन्नत ई-इनवॉइसिंग प्रणाली है और अन्य देश इसी को मॉडल के रूप में अपना रहे हैं। चरण 1 (Generation Phase), 4 दिसंबर 2021 से सभी निवासी करदाताओं पर लागू है: इनवॉइस इलेक्ट्रॉनिक रूप से एक संरचित (structured) प्रारूप में जारी किए जाने चाहिए। चरण 2 (Integration Phase), 1 जनवरी 2023 को शुरू हुआ और इसे करदाताओं के आकार के आधार पर चरणों में लागू किया जा रहा है, जिसमें ZATCA प्रत्येक समूह को उसकी इंटीग्रेशन तिथि से कम से कम छह महीने पहले सूचित करता है। चरण 2 में एक इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस में आर्टिकल 53 की सामग्री से अधिक विवरण होते हैं: इसमें एक UUID, पिछले इनवॉइस का हैश (hash), एक QR कोड, एक क्रिप्टोग्राफिक स्टैम्प और एक टैम्पर-रेसिस्टेंट काउंटर की भी आवश्यकता होती है। आप किस चरण में आते हैं इसकी घोषणा ZATCA द्वारा की जाती है, इसलिए अनुमान लगाने के बजाय उनके ई-इनवॉइसिंग पेजों को देखें। [3]

सही तरीका अपनाएं

Fatoora इनवॉइस की परिभाषा को बदल देता है

कागज या PDF की दुनिया में इनवॉइस एक ऐसा दस्तावेज़ होता है जिसे आप बनाते हैं और भेजते हैं। चरण 2 के तहत यह एक श्रृंखला (chain) में एक रिकॉर्ड है: प्रत्येक इनवॉइस अपने से पहले वाले इनवॉइस के हैश को संदर्भित करता है, इसमें एक क्रिप्टोग्राफिक स्टैम्प होता है और यह एक काउंटर को बढ़ाता है जिसे रीसेट नहीं किया जा सकता है। यह एक सोची-समझी डिज़ाइन है, और यह एक आम आदत को असंभव बना देती है। आप इनवॉइस जारी होने के बाद उसे चुपचाप हटा नहीं सकते, उसका नंबर नहीं बदल सकते या उसे दोबारा जारी नहीं कर सकते, क्योंकि इससे श्रृंखला टूट जाएगी और इस गड़बड़ी का आसानी से पता लगाया जा सकता है। जो व्यवसाय पहले इतिहास को संपादित करके गलतियों को सुधारते थे, उन्हें अब क्रेडिट नोट्स का उपयोग करना होगा, जो कि दुनिया भर के अकाउंटिंग नियम हमेशा से चाहते थे।

  • प्रत्येक इनवॉइस हैश द्वारा पिछले इनवॉइस से जुड़ा होता है
  • काउंटर को रीसेट या वापस (roll back) नहीं किया जा सकता
  • सुधार क्रेडिट और डेबिट नोट्स के माध्यम से होते हैं
  • QR कोड इनवॉइस का हिस्सा है, कोई सजावट नहीं
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الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
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Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
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Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
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Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
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सही तरीका अपनाएं

15% की दर के अन्य अप्रत्यक्ष प्रभाव भी हैं

पंद्रह प्रतिशत की दर जीरो-रेटेड (zero-rated) बनाम टैक्स-मुक्त (exempt) के अंतर को वित्तीय रूप से बहुत गंभीर बना देती है, जो पांच प्रतिशत की दर में उतना महसूस नहीं होता। यदि आपकी सप्लाई टैक्स-मुक्त है, तो आप अपने द्वारा भुगतान किए गए इनपुट टैक्स को रिकवर नहीं कर सकते, इसलिए आपकी इनपुट लागत का पंद्रह प्रतिशत एक वास्तविक, गैर-वसूली योग्य खर्च बन जाता है जिसे कीमत में जोड़ना पड़ता है। यदि वे जीरो-रेटेड हैं, तो आप कोई टैक्स नहीं वसूलते लेकिन फिर भी इनपुट टैक्स रिकवर कर सकते हैं। इस वर्गीकरण (classification) को गलत समझना सऊदी VAT में सबसे महंगी भूल साबित हो सकती है, और यह वर्गीकरण का सवाल है, दर का नहीं।

  • टैक्स-मुक्त का अर्थ है कोई इनपुट रिकवरी नहीं, इसलिए टैक्स आपकी लागत बन जाता है
  • जीरो-रेटेड का अर्थ है कोई शुल्क नहीं लेकिन पूरी रिकवरी
  • वर्गीकरण ग्राहक के आधार पर नहीं, बल्कि सप्लाई के प्रकार के आधार पर करें
  • कीमत तय करने से पहले वर्गीकरण का निर्णय लें
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प्रश्न

वह सब कुछ जो आपको जानना चाहिए

सऊदी अरब में VAT की दर क्या है?
पंद्रह प्रतिशत मानक दर है। यह खाड़ी देशों में सबसे अधिक है, और एक आम गलती यह मान लेना है कि पूरे GCC में एक ही दर लागू है: ओमान और यूएई में यह 5% है, बहरीन में 10% है, और कतर तथा कुवैत ने अभी तक VAT लागू नहीं किया है। यदि आप पूरे क्षेत्र में बिक्री करते हैं, तो आप सभी पर एक ही दर लागू नहीं कर सकते।
What is Fatoora?
Fatoora, ZATCA का ई-इनवॉइसिंग कार्यक्रम है। चरण 1 (generation), 4 दिसंबर 2021 से सभी निवासी करदाताओं पर लागू है। चरण 2 (ZATCA के सिस्टम के साथ इंटीग्रेशन), 1 जनवरी 2023 को शुरू हुआ और इसे करदाताओं के आकार के आधार पर चरणों में लागू किया जा रहा है, जिसमें प्रत्येक चरण के लिए कम से कम छह महीने का नोटिस दिया जाता है।
क्या सऊदी टैक्स इनवॉइस का अरबी में होना अनिवार्य है?
हाँ। आर्टिकल 53(5) के अनुसार इनवॉइस का विवरण अरबी में होना आवश्यक है, और अनुवाद के रूप में इसके साथ किसी अन्य भाषा को दिखाने की अनुमति देता है। एक द्विभाषी (bilingual) इनवॉइस नियमों के अनुकूल है; केवल अंग्रेजी वाला इनवॉइस मान्य नहीं है।
चरण 2 में किन अतिरिक्त फ़ील्ड्स की आवश्यकता होती है?
आर्टिकल 53 की सामग्री के अलावा, इंटीग्रेशन चरण में एक इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस में एक UUID, पिछले इनवॉइस का हैश, एक QR कोड, एक क्रिप्टोग्राफिक स्टैम्प और एक टैम्पर-रेसिस्टेंट काउंटर होता है। ये किसी व्यक्ति द्वारा टाइप किए जाने के बजाय नियमों के अनुकूल सॉफ़्टवेयर द्वारा जनरेट किए जाते हैं।

स्रोत

इस पेज पर दिया गया हर आंकड़ा और फ़ील्ड सूची नीचे लिंक किए गए दस्तावेज़ से ली गई है, जिसे खुद टैक्स अथॉरिटी ने जारी किया है। हम ऐसी कोई भी दर, सीमा या समय-सीमा प्रकाशित नहीं करते जिसका हम स्रोत न दे सकें।

  1. [1] VAT प्रावधानों के तहत टैक्स समूहों पर दिशानिर्देश (Guideline on Tax Groups under VAT Provisions), तीसरा संस्करण, धारा 3.2 और 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT लागू करने वाले नियम (VAT Implementing Regulations), आर्टिकल 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] ई-इनवॉइसिंग कार्यान्वयन प्रस्ताव, गवर्नर का निर्णय 62738, और ZATCA ई-इनवॉइसिंग पेज , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

टैक्स नियम बदलते रहते हैं। यहाँ दी गई किसी भी जानकारी पर भरोसा करने से पहले, वर्तमान स्थिति की जाँच करें Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

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