Оман

Рахунки за правилами ПДВ Оману

Ставка, пороги реєстрації, що має містити податковий рахунок і на якому етапі електронні рахунки. Кожна цифра на цій сторінці підкріплена посиланням на офіційно опубліковані тексти Oman Tax Authority.

Почати безкоштовно Калькулятор ПДВ Оману
  • Стандартна ставка 5%
  • Реєстрація від OMR 38,500
  • Fawtara оголошено, але ще не запущено

Безкоштовно назавжди · Без банківської картки · Модулі можна додати будь-коли

Цифри

ПДВ у країні Оман: коротко

ПДВ у країні Оман: коротко
Показник Значення Подробиці та джерело
Стандартна ставка ПДВ 5% Стаття 36 VAT Law встановлює податок на імпорт і постачання оподатковуваних товарів чи послуг у розмірі п'яти відсотків від оподатковуваної вартості. [1]
Поріг обов'язкової реєстрації OMR 38,500 Річний обсяг постачань на рівні цієї суми чи вище вимагає реєстрації. Закон не фіксує цю цифру, а залишає її на рішення голови податкового органу. [2]
Поріг добровільної реєстрації OMR 19,250 Від цього рівня можна зареєструватися нижче обов'язкового порогу. [2]
Мова рахунку Арабська Рахунок також можна оформити англійською за умови, що арабський переклад буде надано на запит. [3]
Межа для спрощеного рахунку OMR 500 Для постачань нижче цієї суми можна використовувати спрощений рахунок за погодженням із Tax Authority. [3]

Що має бути в податковому рахунку (Оман)

Стаття 145 Executive Regulations перелічує, що має містити податковий рахунок. Стаття вводить перелік словами «зокрема», тож вважайте його мінімумом, а не вичерпним набором. [3]

  1. 01 Слова «Податковий рахунок» ("Tax Invoice")
  2. 02 Дата оформлення, дата постачання та дата оплати
  3. 03 Послідовний номер рахунку
  4. 04 Повне найменування, адреса та податковий ідентифікаційний номер постачальника
  5. 05 Повне найменування, адреса та податковий ідентифікаційний номер покупця або еквівалент у країні його резидентства
  6. 06 Опис поставлених товарів і послуг
  7. 07 Кількість товарів
  8. 08 Дата будь-якої передоплати
  9. 09 Загальна вартість без податку
  10. 10 Застосована ставка податку
  11. 11 Будь-яке надане зниження ціни чи знижка, а також будь-яка державна субсидія, ще не включена у вартість
  12. 12 Оподатковувана вартість

Tax Authority публікує Executive Regulations лише арабською. Цей перелік є точним прочитанням офіційного арабського тексту, а не офіційним перекладом, тож перед тим, як на нього покладатися, уточніть формулювання у свого податкового консультанта.

Електронні рахунки

Оголошено поетапно, поки не обов'язково

Програма електронних рахунків в Омані називається Fawtara. Tax Authority описує модель із п'ятьма сторонами, за якою рахунки надходять до неї через акредитованого постачальника послуг, і визначає чотири етапи: пілот, розширення, підключення менших компаній і повне впровадження. Дати етапів Tax Authority англійською не публікувала, а дати, що ходять у пресі, на її власних сторінках не наведено. Вважайте будь-який конкретний строк Fawtara, про який Ви читаєте деінде, непідтвердженим, доки його не опублікує Tax Authority. [4]

Як зробити правильно

На чому спотикаються компанії в Омані

Більшість проблем із рахунками з ПДВ тут пов'язані з трьома речами. Перша це податковий ідентифікаційний номер покупця: не вкажете його, і покупець може не повернути вхідний податок, тож Ваш рахунок стає його витратою та Вашою проблемою. Друга це послідовність нумерації. Стаття 145 вимагає послідовного номера, а найшвидший спосіб порушити її це видалити чи перенумерувати вже надісланий рахунок. Натомість виправте його кредит-нотою. Третя це мова: рахунок має бути арабською, і якщо оформлювати його лише англійською без арабської версії на запит, Ви ризикуєте.

  • Отримайте податковий номер покупця до оформлення, а не після
  • Ніколи не видаляйте оформлений рахунок, сторнуйте його кредит-нотою
  • Майте арабську версію, доступну на запит
  • Фіксуйте дату постачання окремо від дати оформлення
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Підготовка

Готуйтеся до Fawtara, не вгадуючи дат

Щоб бути готовими, опублікований строк не потрібен. Кожен режим електронних рахунків, запущений у регіоні, вимагав тієї самої базової дисципліни: чисті та повні картки клієнтів з податковими номерами, безперервна нумерація рахунків, податковий режим у кожному рядку, а не в рахунку загалом, і документи, які можна отримати на запит. Компанію, облік якої вже відповідає цим чотирьом умовам, чекає коротке впровадження, коли б не з'явилися дати. Компанія, що не відповідає, витратить період попередження на чистку даних.

  • Повні картки клієнтів, разом із податковими номерами
  • Одна безперервна нумерація для кожної серії
  • Податковий режим у кожному рядку
  • Документи, доступні на запит
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Запитання

Усе, що потрібно знати

Яка ставка ПДВ в Омані?
П'ять відсотків. Стаття 36 VAT Law, затвердженого Royal Decree 121/2020, обчислює податок на імпорт і постачання оподатковуваних товарів чи послуг у розмірі п'яти відсотків від оподатковуваної вартості. Деякі постачання оподатковуються за нульовою ставкою або звільнені від податку, і це різні речі: постачальник із нульовою ставкою може повернути вхідний податок, а звільнений не може.
Коли потрібно реєструватися платником ПДВ в Омані?
Коли Ваш річний обсяг постачань досягає або, як очікується, досягне OMR 38,500. Добровільно зареєструватися можна від OMR 19,250. Обидві цифри встановлено рішенням голови податкового органу про пороги реєстрації, а не самим VAT Law, тому вони можуть змінюватися без зміни закону.
Чи вже обов'язкові електронні рахунки в Омані?
Ще ні. Tax Authority оголосила Fawtara, поетапну модель електронних рахунків із п'ятьма сторонами та акредитованими постачальниками послуг, і описує чотири етапи впровадження. Дати етапів англійською на своїх сторінках вона не опублікувала, тому ми не вказуємо тут дату. Актуальну інформацію перевіряйте на сторінках Tax Authority про електронні рахунки.
Чи можна оформити рахунок англійською в Омані?
Можна оформити англійською, але Executive Regulations вимагають, щоб податковий рахунок був арабською, а іншу мову допускають додатково за умови, що арабський переклад буде надано на запит. На практиці це означає тримати двомовний шаблон, а не лише англійський.

Джерела

Усі цифри та списки полів на цій сторінці взято з документа за посиланням нижче, який опублікував сам податковий орган. Ми не публікуємо ставку, поріг чи строк, якщо не можемо вказати джерело.

  1. [1] VAT Law, Royal Decree 121/2020, стаття 36 , Oman Tax Authority, 2020. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/VAT+Law+.pdf/9cbe8926-066b-d48d-2b7f-14f41b4c19a8?t=1733169733344
  2. [2] Chairman's Decision про встановлення порогів обов'язкової та добровільної реєстрації , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/Determining+the+Mandatory+and+Voluntary+Registration+Thresholds.pdf/4c5d8dcb-5b81-34ae-a1d2-e3c6d8431988?t=1733169610184
  3. [3] Executive Regulations of the VAT Law, Decision 53/2021, статті 145–148 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/0/Decision+No.+53-2021+Issuing+the+Executive+Regulations+of+the+Value+Added+Tax+%28VAT%29+Law.pdf/6150f022-0d7f-4f9b-831f-8b50c69af118?t=1748250290518
  4. [4] Сторінки програми електронних рахунків (Fawtara) , Oman Tax Authority, 2026. https://tms.taxoman.gov.om/portal/e-invoicing

Податкові правила змінюються. Перш ніж на щось спиратися, перевірте актуальну позицію в Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).

Читайте також

Правильні рахунки в Омані, безкоштовно

Задайте власну ставку податку, виставляйте рахунки в будь-якій валюті та тримайте арабський і англійський рахунок з одного запису.

Створити безкоштовний робочий простір Ціни

Безкоштовно назавжди · Без банківської картки · Модулі можна додати будь-коли