Саудівська Аравія

Рахунки за правилами ZATCA

Ставка 15%, пороги реєстрації, чого стаття 53 вимагає в податковому рахунку і що Fatoora додає понад це, коли Ви на етапі інтеграції.

Почати безкоштовно Калькулятор ПДВ Оману
  • Стандартна ставка 15%
  • Реєстрація від SAR 375,000
  • Fatoora діє з 2021 року

Безкоштовно назавжди · Без банківської картки · Модулі можна додати будь-коли

Цифри

ПДВ у країні Саудівська Аравія: коротко

ПДВ у країні Саудівська Аравія: коротко
Показник Значення Подробиці та джерело
Стандартна ставка ПДВ 15% Саудівська Аравія вирізняється в регіоні Затоки: в інших країнах, що запровадили податок, ставка 5% або 10%. Якщо застосовується стандартна ставка, оподатковувані постачання обкладаються за ставкою 15%. [1]
Поріг обов'язкової реєстрації SAR 375,000 Оподатковувані постачання понад цю суму за 12 місяців вимагають реєстрації. [1]
Поріг добровільної реєстрації SAR 187,500 За оподатковуваними постачаннями АБО оподатковуваними витратами за останні 12 місяців. [1]
Компанії-нерезиденти Порогу немає Нерезидент, який зобов'язаний сплачувати ПДВ у Королівстві, має зареєструватися незалежно від обсягу своїх постачань. [1]
Мова рахунку Арабська Обов'язкові реквізити мають бути арабською. Іншу мову можна додатково вказати як переклад. [2]

Що має бути в податковому рахунку (Саудівська Аравія)

Стаття 53(5) VAT Implementing Regulations перелічує, що має містити податковий рахунок, і вимагає, щоб він був арабською, на додачу до будь-якої іншої мови, наведеної як переклад. [2]

  1. 01 Дата оформлення
  2. 02 Послідовний номер, що однозначно ідентифікує рахунок
  3. 03 Податковий ідентифікаційний номер постачальника
  4. 04 Якщо покупець має самостійно обліковувати податок, його податковий номер і вказівка, що податок обліковує він
  5. 05 Найменування та адреса постачальника й покупця
  6. 06 Кількість і характер товарів або обсяг і характер послуг
  7. 07 Дата постачання, якщо вона відрізняється від дати оформлення
  8. 08 Оподатковувана сума за кожною ставкою чи звільненням, ціна за одиницю без ПДВ і будь-яка знижка, ще не врахована в ціні за одиницю
  9. 09 Застосована ставка податку
  10. 10 Сума податку до сплати в саудівських ріалах
  11. 11 Якщо податок нараховано не за основною ставкою, пояснення застосованого режиму
  12. 12 Якщо застосовується метод маржі для відповідних вживаних товарів, зазначення цього

Електронні рахунки

Обов'язково й діє, впроваджується хвилями

Саудівська Аравія має найрозвиненіший режим електронних рахунків у регіоні Затоки, на який орієнтуються інші. Етап 1, етап формування (Generation Phase), застосовується до всіх платників податку-резидентів з 4 грудня 2021 року: рахунки мають оформлюватися в електронному структурованому вигляді. Етап 2, етап інтеграції (Integration Phase), розпочався 1 січня 2023 року та впроваджується хвилями залежно від розміру платника, причому ZATCA повідомляє кожну групу щонайменше за шість місяців до дати інтеграції. На етапі 2 електронний рахунок містить більше, ніж реквізити за статтею 53: потрібні також UUID, хеш попереднього рахунку, QR-код, криптографічна печатка та лічильник, захищений від підробки. До якої хвилі Ви належите, оголошує ZATCA, тож перевіряйте її сторінки про електронні рахунки, а не робіть припущень. [3]

Як зробити правильно

Fatoora змінює саму суть рахунку

У світі паперу чи PDF рахунок це документ, який Ви створюєте та надсилаєте. На етапі 2 це запис у ланцюжку: кожен рахунок посилається на хеш попереднього, має криптографічну печатку та збільшує лічильник, який не можна скинути. Це навмисна конструкція, і вона робить неможливою одну поширену звичку. Ви не можете тихо видалити, перенумерувати чи переоформити рахунок заднім числом, бо ланцюжок розірветься, а розрив можна виявити. Компаніям, які звикли виправляти помилки, редагуючи історію, доведеться перейти на кредит-ноти, чого й так завжди вимагали правила обліку в решті світу.

  • Кожен рахунок пов'язаний з попереднім через хеш
  • Лічильник не можна скинути чи відкотити
  • Виправлення робляться через кредит-ноти та дебет-ноти
  • QR-код є частиною рахунку, а не прикрасою
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Як зробити правильно

Ставка 15% має наслідки

Ставка п'ятнадцять відсотків робить різницю між нульовою ставкою та звільненням фінансово відчутною так, як цього не робить ставка п'ять відсотків. Якщо Ваші постачання звільнені від податку, Ви не можете повернути сплачений вхідний податок, тож п'ятнадцять відсотків Ваших вхідних витрат стають реальною неповоротною витратою, яку треба закласти в ціну. Якщо вони оподатковуються за нульовою ставкою, Ви нічого не нараховуєте, але все одно повертаєте податок. Помилка в цій класифікації це найдорожча окрема помилка в саудівському ПДВ, і це питання класифікації, а не ставки.

  • Звільнення означає відсутність повернення, тож податок стає Вашою витратою
  • Нульова ставка означає відсутність нарахування, але повне повернення
  • Класифікуйте за типом постачання, а не за клієнтом
  • Ухвалюйте рішення щодо класифікації до встановлення ціни
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Запитання

Усе, що потрібно знати

Яка ставка ПДВ у Саудівській Аравії?
Стандартна ставка п'ятнадцять відсотків. Це найвища ставка в регіоні Затоки, і поширена помилка це припускати єдину ставку для всіх країн регіону: в Омані та ОАЕ вона 5%, у Бахрейні 10%, а Катар і Кувейт ПДВ взагалі не запровадили. Якщо Ви продаєте по всьому регіону, не можна застосовувати одну ставку до всього.
Що таке Fatoora?
Fatoora це програма електронних рахунків ZATCA. Етап 1, формування, застосовується до всіх платників податку-резидентів з 4 грудня 2021 року. Етап 2, інтеграція із системами ZATCA, розпочався 1 січня 2023 року та впроваджується хвилями залежно від розміру платника, з попередженням кожної хвилі щонайменше за шість місяців.
Чи має податковий рахунок у Саудівській Аравії бути арабською?
Так. Стаття 53(5) вимагає, щоб реквізити рахунку були арабською, і дозволяє додатково вказати іншу мову як переклад. Двомовний рахунок відповідає вимогам, а лише англійський ні.
Які додаткові поля вимагає етап 2?
Окрім реквізитів за статтею 53, електронний рахунок на етапі інтеграції містить UUID, хеш попереднього рахунку, QR-код, криптографічну печатку та лічильник, захищений від підробки. Їх формує сумісна програма, а не вводить людина.

Джерела

Усі цифри та списки полів на цій сторінці взято з документа за посиланням нижче, який опублікував сам податковий орган. Ми не публікуємо ставку, поріг чи строк, якщо не можемо вказати джерело.

  1. [1] Guideline on Tax Groups under VAT Provisions, третя версія, розділи 3.2 і 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT Implementing Regulations, стаття 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] Рішення про впровадження електронних рахунків, Governor's Decision 62738, і сторінки ZATCA про електронні рахунки , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

Податкові правила змінюються. Перш ніж на щось спиратися, перевірте актуальну позицію в Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

Читайте також

Правильні рахунки в Саудівській Аравії, безкоштовно

Задавайте ставку самі, тримайте арабську та англійську в одному документі й виправляйте помилки кредит-нотами замість редагування.

Створити безкоштовний робочий простір Ціни

Безкоштовно назавжди · Без банківської картки · Модулі можна додати будь-коли