اکاؤنٹس ریسیویبل کیا ہے؟

Accounts receivable کیا ہے؟

اکاؤنٹس ریسیویبل (وصول طلب واجبات) سے مراد وہ رقم ہے جو ان گاہکوں کے ذمے واجب الادا ہوتی ہے جنہوں نے آپ کے کاروبار سے ادھار پر اشیاء یا خدمات خریدی ہوں۔ جب آپ کوئی پروڈکٹ فراہم کرتے ہیں یا کوئی سروس مکمل کرتے ہیں لیکن گاہک کو بعد میں ادائیگی کرنے کی اجازت دیتے ہیں، تو ایک ریسیویبل (وصول طلب رقم) پیدا ہوتی ہے۔ اس بیلنس کو آپ کی بیلنس شیٹ پر کرنٹ ایسٹ (موجودہ اثاثہ) کے طور پر ریکارڈ کیا جاتا ہے کیونکہ آپ کو امید ہوتی ہے کہ یہ ایک سال کے اندر نقد رقم میں تبدیل ہو جائے گا۔ اس بیلنس کا درست انتظام اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ آپ کے پاس اپنے اخراجات، جیسے کرایہ اور تنخواہیں، ادا کرنے کے لیے کافی کیش موجود ہو۔ اگر آپ گاہکوں کو ادائیگی کے لیے 30 یا 60 دن کا وقت دیتے ہیں، تو آپ درحقیقت انہیں ایک قلیل مدتی قرضہ دے رہے ہوتے ہیں۔ ان بقایا انوائسز پر گہری نظر رکھنے سے آپ کو دیر سے ادائیگی کرنے والوں کی جلد نشاندہی کرنے، کیش فلو کو برقرار رکھنے اور ڈوبتے ہوئے قرضوں (bad debts) کے خطرے سے بچنے میں مدد ملتی ہے جو آپ کے مجموعی منافع کو نقصان پہنچا سکتے ہیں۔

اکاؤنٹس ریسیویبل کیسے کام کرتا ہے

اکاؤنٹس ریسیویبل کا عمل اسی لمحے شروع ہو جاتا ہے جب آپ کسی گاہک کو ادھار کی شرائط پر اشیاء یا خدمات فراہم کرنے پر راضی ہوتے ہیں۔ جیسے ہی آپ آرڈر فراہم کرتے ہیں، آپ ایک سیلز انوائس جاری کرتے ہیں جس میں واجب الادا رقم اور ادائیگی کی آخری تاریخ درج ہوتی ہے۔ اس مرحلے پر، آپ کا اکاؤنٹنگ سسٹم انوائس کی رقم کو آپ کے اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس میں اضافے کے طور پر ریکارڈ کرتا ہے اور آمدنی (revenue) کو تسلیم کرتا ہے۔ جب تک آپ ادائیگی کا انتظار کرتے ہیں، آپ ایجنگ رپورٹ (aging report) کے ذریعے بقایا بیلنس کی نگرانی کرتے ہیں تاکہ یہ معلوم ہو سکے کہ کون سی انوائسز بروقت ہیں اور کون سی واجب الادا ہو چکی ہیں۔ اگر کوئی گاہک مقررہ تاریخ پر ادائیگی نہیں کرتا، تو آپ ادائیگی کی یاد دہانیوں یا اکاؤنٹ اسٹیٹمنٹس کے ذریعے ان سے رابطہ کرتے ہیں۔ آخر کار، جب گاہک رقم منتقل کرتا ہے، تو آپ اس ادائیگی کو متعلقہ انوائس کے متبادل درج کرتے ہیں، جس سے آپ کا اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس کم ہو جاتا ہے اور آپ کا کیش بیلنس بڑھ جاتا ہے۔

اشیاء یا خدمات فراہم کرنے سے پہلے اپنے گاہک کے ساتھ ادائیگی کی شرائط طے کریں۔
ڈیلیوری یا سروس مکمل کرنے کے فوراً بعد ایک واضح ٹیکس انوائس جاری کریں۔
بقایا رقم کو اپنے جنرل لیجر میں کرنٹ ایسٹ (موجودہ اثاثہ) کے طور پر ریکارڈ کریں۔
اکاؤنٹس ریسیویبل ایجنگ رپورٹ کا استعمال کرتے ہوئے باقاعدگی سے غیر ادا شدہ انوائسز کی نگرانی کریں۔
ادائیگی کی مقررہ تاریخیں قریب آنے پر گاہکوں کو شائستہ یاد دہانیاں یا اسٹیٹمنٹس بھیجیں۔
ریسیویبل کو ختم کرنے اور اپنے کیش بیلنس کو بڑھانے کے لیے موصول ہونے والی ادائیگی کو ریکارڈ کریں۔

عملی مثال

فرض کریں آپ کی کمپنی، Gulf Trading LLC، دفتری سامان فروخت کرتی ہے۔ یکم مارچ کو، آپ ایک کارپوریٹ کلائنٹ کو net 30 کی شرائط پر $2,000 مالیت کا سامان فراہم کرتے ہیں۔ آپ انوائس جاری کرتے ہیں، اور آپ کا اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس $2,000 بڑھ جاتا ہے۔

15 مارچ کو، آپ اسی شرائط پر ایک دوسرے کلائنٹ کو $1,500 کا سامان فروخت کرتے ہیں۔ اب آپ کا کل اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس $3,500 ہو گیا ہے۔

28 مارچ کو، پہلا کلائنٹ اپنی $2,000 کی انوائس کی مکمل ادائیگی کر دیتا ہے۔ آپ اس وصولی کو ریکارڈ کرتے ہیں، جس سے آپ کا اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس $2,000 کم ہو جاتا ہے۔ مارچ کے آخر میں آپ کا نیا اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس $1,500 ہے، جو دوسرے کلائنٹ کی غیر ادا شدہ انوائس کو ظاہر کرتا ہے۔

یہ آپ کے کاروبار کے لیے کیوں اہم ہے

اکاؤنٹس ریسیویبل کا ٹریک رکھنا انتہائی اہم ہے کیونکہ فروخت کی تب تک کوئی اہمیت نہیں ہوتی جب تک کہ نقد رقم واقعی آپ کے بینک اکاؤنٹ میں نہ پہنچ جائے۔ اگر بقایا بیلنس بہت زیادہ بڑھ جائے، تو آپ کو اپنے سپلائرز کو ادائیگی کرنے میں مشکلات کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے، چاہے آپ کا نفع و نقصان کا گوشوارہ (profit and loss statement) اچھا خاصا منافع ہی کیوں نہ دکھا رہا ہو۔ غیر ادا شدہ انوائسز آپ کے ورکنگ کیپیٹل (working capital) کو تیزی سے متاثر کر سکتی ہیں۔ اس بات کی نگرانی کر کے کہ کس نے آپ کو رقم ادا کرنی ہے اور وہ کب واجب الادا ہے، آپ بروقت ادائیگیوں کی وصولی کے لیے فعال اقدامات کر سکتے ہیں۔ Paper & Pen جیسے سسٹم کا استعمال، جو انوائسز بناتا ہے اور جنرل انٹریز پوسٹ کرتا ہے، ان بیلنسز کا درست ریکارڈ رکھنے میں مدد کرتا ہے۔ ریسیویبلز کا اچھا انتظام ڈوبتے ہوئے قرضوں کے خطرے کو کم کرتا ہے اور اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ آپ کے پاس کاروبار چلانے کے لیے ضروری لیکویڈیٹی (کیش کی دستیابی) موجود ہو۔

مزید دیکھیں

سوالات

عام سوالات

کیا اکاؤنٹس ریسیویبل ایک اثاثہ (asset) ہے یا واجب الادا رقم (liability)؟

اکاؤنٹس ریسیویبل کو آپ کی بیلنس شیٹ پر کرنٹ ایسٹ (موجودہ اثاثہ) کے طور پر درجہ بندی کیا جاتا ہے۔ یہ مستقبل میں حاصل ہونے والی نقد رقم کو ظاہر کرتا ہے جسے وصول کرنے کا آپ کا کاروبار قانونی طور پر حقدار ہے۔ چونکہ آپ کو امید ہوتی ہے کہ یہ ادائیگیاں ایک مختصر مدت کے اندر، عام طور پر ایک سال سے کم میں، طے پا جائیں گی، اس لیے یہ آپ کی کمپنی کے کل اثاثوں کی مالیت میں اضافہ کرتی ہیں اور آپ کے ورکنگ کیپیٹل کی پوزیشن کو بہتر بناتی ہیں۔

اکاؤنٹس ریسیویبل اور اکاؤنٹس پے ایبل میں کیا فرق ہے؟

اکاؤنٹس ریسیویبل وہ رقم ہے جو ادھار پر کی گئی فروخت کے عوض گاہکوں نے آپ کے کاروبار کو ادا کرنی ہوتی ہے۔ یہ ایک اثاثہ (asset) ہے۔ اس کے برعکس، اکاؤنٹس پے ایبل وہ رقم ہے جو آپ کے کاروبار نے ادھار پر کی گئی خریداریوں کے عوض سپلائرز کو ادا کرنی ہوتی ہے۔ یہ ایک واجب الادا رقم (liability) ہے۔ اپنے کیش فلو کو منظم کرنے اور اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ آپ اپنی مالی ذمہ داریوں کو پورا کر سکتے ہیں، دونوں بیلنسز کی نگرانی کرنا ضروری ہے۔

میں اپنے اکاؤنٹس ریسیویبل بیلنس کو کیسے کم کر سکتا ہوں؟

آپ جلد ادائیگیوں کی حوصلہ افزائی کر کے اپنے بیلنس کو کم کر سکتے ہیں۔ حکمت عملیوں میں جلد ادائیگی پر ڈسکاؤنٹ کی پیشکش، سخت کریڈٹ کی حدیں لاگو کرنا، اور فوری ادائیگی کی یاد دہانیاں بھیجنا شامل ہیں۔ پیشگی ڈپازٹ یا جزوی ادائیگیوں کا مطالبہ کرنا بھی مددگار ثابت ہوتا ہے۔ ایجنگ رپورٹ کا باقاعدگی سے جائزہ لینے سے آپ کو واجب الادا اکاؤنٹس کی جلد نشاندہی کرنے اور ان کے ڈوبنے سے پہلے ان سے رابطہ کرنے میں مدد ملتی ہے۔

Accounts receivable (AR)