کیش فلو سٹیٹمنٹ کی تعریف

کیش فلو سٹیٹمنٹ کیا ہے؟

کیش فلو سٹیٹمنٹ آپ کی انکم سٹیٹمنٹ اور آپ کے اصل بینک بیلنس کے درمیان فرق کو ختم کرتی ہے۔ یہ آپ کے اکاؤنٹس میں آنے اور جانے والی کرنسی کے ہر یونٹ کو ٹریک کرتی ہے۔ یہ رپورٹ تین حصوں میں تقسیم ہوتی ہے: آپریٹنگ سرگرمیاں (روزمرہ کی تجارت)، انویسٹنگ سرگرمیاں (اثاثوں کی خرید و فروخت)، اور فنانسنگ سرگرمیاں (قرضے یا ایکویٹی)۔ آپ کو اس سٹیٹمنٹ کی ضرورت اس لیے ہے کیونکہ منافع نقد رقم کے برابر نہیں ہوتا۔ اکروئل اکاؤنٹنگ کے تحت، آپ سیلز کرتے ہی آمدنی کو تسلیم کر لیتے ہیں، چاہے گاہک نے ابھی ادائیگی نہ کی ہو۔ ایک انتہائی منافع بخش کاروبار بھی نقد رقم کی کمی کا شکار ہو کر دیوالیہ ہو سکتا ہے اگر اس کا کیش غیر ادا شدہ انوائسز یا اضافی انوینٹری میں پھنسا ہوا ہو۔ اپنی کیش فلو سٹیٹمنٹ کی نگرانی کر کے، آپ اس بات کو یقینی بناتے ہیں کہ آپ کے پاس سپلائرز کو ادائیگی کرنے، پے رول سیٹل کرنے اور فوری اخراجات کو پورا کرنے کے لیے ہمیشہ کافی لیکویڈیٹی موجود ہو۔

نیٹ کیش فلو

Net Cash Flow = Cash from Operations + Cash from Investing + Cash from Financing

مثبت نتیجے کا مطلب ہے کہ آپ نے اپنے خرچ سے زیادہ کیش پیدا کیا۔ منفی نتیجے کا مطلب ہے کہ آپ نے اپنے کیش کے ذخائر کو استعمال کر ڈالا۔

کیش فلو سٹیٹمنٹ کیسے کام کرتی ہے

کیش فلو سٹیٹمنٹ کی تیاری عام طور پر انکم سٹیٹمنٹ سے حاصل ہونے والے آپ کے خالص منافع سے شروع ہوتی ہے۔ چونکہ اس منافع میں نان-کیش آئٹمز جیسے ڈپریسیشن شامل ہوتے ہیں، اس لیے آپ کو اصل نقد رقم کی نقل و حرکت کو ظاہر کرنے کے لیے اس میں ایڈجسٹمنٹ کرنی پڑتی ہے۔ سب سے پہلے، آپ نان-کیش اخراجات کو واپس جمع کرتے ہیں۔ اس کے بعد، آپ اپنے ورکنگ کیپیٹل میں ہونے والی تبدیلیوں کا حساب لگاتے ہیں۔ اگر آپ کے اکاؤنٹس ریسیویبل میں اضافہ ہوا ہے، تو اس کا مطلب ہے کہ گاہکوں نے آپ کے پیسے دینے ہیں، لہذا آپ اس رقم کو اپنے کل کیش سے منہا کر دیتے ہیں۔ اس کے برعکس، اکاؤنٹس پے ایبل میں اضافے کا مطلب ہے کہ آپ نے نقد رقم زیادہ دیر تک اپنے پاس رکھی، اس لیے آپ اسے واپس جمع کر دیتے ہیں۔ آخر میں، آپ نئے آلات پر خرچ ہونے والے کیش یا بینک قرضوں سے حاصل ہونے والے کیش کو ریکارڈ کرتے ہیں۔ آخری ہندسہ آپ کے کیش میں خالص اضافہ یا کمی کو ظاہر کرتا ہے، جو اس مدت کے دوران آپ کے بینک بیلنس میں ہونے والی تبدیلی سے مطابقت رکھنا چاہیے۔

اپنے پرافٹ اینڈ لاس سٹیٹمنٹ سے خالص منافع کے ہندسے سے شروع کریں۔
اپنے ابتدائی منافع میں نان-کیش اخراجات جیسے ڈپریسیشن اور امارٹائزیشن کو واپس جمع کریں۔
ورکنگ کیپیٹل میں ہونے والی تبدیلیوں، جیسے زیر التواء انوائسز اور غیر ادا شدہ بلوں کے لیے ایڈجسٹمنٹ کریں۔
طویل مدتی اثاثوں جیسے گاڑیوں یا نئی مشینری پر خرچ ہونے والے کیش کو منہا کریں۔
نئے بینک قرضوں یا مالکان کی طرف سے لگائے گئے سرمائے سے حاصل ہونے والے کیش کو جمع کریں۔
خالص تبدیلی کا حساب لگائیں اور تصدیق کریں کہ یہ آپ کے اصل بینک سٹیٹمنٹ کے بیلنس سے مطابقت رکھتی ہے۔

عملی مثال

Gulf Trading LLC مہینے کا آغاز بینک میں 10,000 سے کرتی ہے۔ وہ 5,000 کا خالص منافع رپورٹ کرتے ہیں۔ تاہم، اس منافع میں سے 2,000 غیر ادا شدہ انوائسز (اکاؤنٹس ریسیویبل) میں پھنسے ہوئے ہیں۔ انہوں نے نقد 4,000 میں ایک نئی ڈیلیوری وین بھی خریدی۔ ان کا آپریٹنگ سرگرمیوں سے حاصل ہونے والا کیش 3,000 ہے (5,000 منافع منفی 2,000 غیر ادا شدہ انوائسز)۔ وین کے لیے ان کا انویسٹنگ سرگرمیوں کا کیش منفی 4,000 ہے۔ مہینے کا نیٹ کیش فلو منفی 1,000 ہے (3,000 منفی 4,000)۔ منافع بخش ہونے کے باوجود، ان کا حتمی بینک بیلنس کم ہو کر 9,000 رہ جاتا ہے (10,000 ابتدائی بیلنس منفی 1,000 نیٹ کیش آؤٹ فلو)۔

یہ آپ کے کاروبار کے لیے کیوں اہم ہے

اپنی کیش فلو سٹیٹمنٹ کو نظر انداز کرنا چھوٹے کاروباروں کی ناکامی کی ایک بنیادی وجہ ہے۔ اگر آپ اپنے کیش ان فلو اور آؤٹ فلو کی نگرانی نہیں کرتے ہیں، تو آپ ان کو پورا کرنے کے لیے اصل فنڈز کی کمی کے باوجود نئے اخراجات کا عہد کر سکتے ہیں۔ اس سے چیک باؤنس ہونے، سپلائرز کے ساتھ تعلقات خراب ہونے اور پے رول میں تاخیر جیسے مسائل پیدا ہوتے ہیں۔ اس سٹیٹمنٹ کا باقاعدگی سے جائزہ لے کر، آپ وصولیوں میں تاخیر کا جلد پتہ لگا سکتے ہیں اور اپنے وینڈرز کے ساتھ ادائیگی کی بہتر شرائط پر بات چیت کر سکتے ہیں۔ Paper & Pen خود کار طریقے سے انوائسز بناتا ہے اور جنرل اینٹریز پوسٹ کرتا ہے، جس سے ان لین دین کو ٹریک کرنا آسان ہو جاتا ہے جو بالآخر آپ کی کیش فلو سٹیٹمنٹ کا حصہ بنتے ہیں۔

مزید دیکھیں

سوالات

عام سوالات

کیش فلو سٹیٹمنٹ اور پرافٹ اینڈ لاس سٹیٹمنٹ میں کیا فرق ہے؟

پرافٹ اینڈ لاس سٹیٹمنٹ آمدنی اور اخراجات کو اس وقت ریکارڈ کرتی ہے جب وہ واجب الادا ہوتے ہیں، قطع نظر اس کے کہ رقم کا تبادلہ کب ہوتا ہے۔ کیش فلو سٹیٹمنٹ صرف اس وقت لین دین کو ریکارڈ کرتی ہے جب اصل نقد رقم آپ کے بینک اکاؤنٹ میں آتی ہے یا وہاں سے جاتی ہے۔ آپ منافع بخش ہونے کی پیمائش کے لیے پرافٹ اینڈ لاس سٹیٹمنٹ اور لیکویڈیٹی کی پیمائش کے لیے کیش فلو سٹیٹمنٹ کا استعمال کرتے ہیں۔

کیا کوئی کاروبار منفی کیش فلو کے ساتھ چل سکتا ہے؟

جی ہاں، ایک کاروبار عارضی منفی کیش فلو کے ساتھ چل سکتا ہے اگر اس کے پاس کافی کیش ریزرو ہوں یا فنانسنگ تک رسائی ہو۔ ترقی کرنے والی کمپنیاں اکثر اس وقت منفی کیش فلو کا تجربہ کرتی ہیں جب وہ نئے آلات یا انوینٹری میں بھاری سرمایہ کاری کرتی ہیں۔ تاہم، مسلسل منفی کیش فلو بالآخر تمام ذخائر کو ختم کر دے گا اور کاروبار کو دیوالیہ پن کی طرف دھکیل دے گا۔

کیش فلو سٹیٹمنٹ (CFS)