巴林

按照 巴林增值税 规定开票

10% 税率、注册门槛，以及 National Bureau for Revenue 对增值税发票的要求，包括建筑业独有的一个字段。

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  • 10% 标准税率
  • BHD 37,500 须注册
  • 尚未公布电子发票强制要求

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关键数据

巴林增值税一览

巴林增值税一览
项目 数值 详情与来源
标准增值税税率 10% 增值税于 2019 年 1 月 1 日以 5% 起征，自 2022 年 1 月 1 日起调整为 10%。2022 年以前撰写的对比资料已经过时。 [1]
强制注册门槛 BHD 37,500 超过此数额须办理注册。 [1]
自愿注册门槛 BHD 18,750 按过去 12 个月或未来 12 个月计算，并可依据含增值税的费用而非供应额。 [1]
发票开具期限 次月 15 日 发票必须在触发增值税纳税义务日期所在月份的次月十五日之前开具。 [1]
发票货币 BHD 金额、增值税额和合计以巴林第纳尔显示；使用外币时须注明汇率。 [1]

巴林税务发票必须包含的内容

NBR 的 VAT General Guide 第 10.3 节列出了完整增值税发票必须显示的内容。简化增值税发票只需其中一部分。 [1]

  1. 01 “增值税发票”标注
  2. 02 供应商的名称、地址和增值税账号
  3. 03 客户的名称和地址
  4. 04 连续的增值税发票编号
  5. 05 开具日期，以及供应日期或付款日期（如不同）
  6. 06 足以说明增值税处理方式的供应描述
  7. 07 新建建筑物的建造，须注明建筑许可证编号
  8. 08 所提供商品的数量
  9. 09 以第纳尔计的不含增值税供应价值和单价
  10. 10 任何折扣，以及以第纳尔计的不含增值税净值
  11. 11 以第纳尔计的增值税税率和应缴增值税，税率不同时逐行列示
  12. 12 以第纳尔计的含增值税应付总额
  13. 13 使用外币时所采用的汇率
  14. 14 交易免税时的明确声明
  15. 15 使用利润差额机制时的相关说明

电子发票

尚未公布强制要求

我们未能找到 National Bureau for Revenue 公布的任何电子发票方案、阶段或日期。该局于 2026 年 7 月更新的 VAT General Guide 完全没有提及电子发票，其出版物索引中也没有电子发票指南。其他地方的评论称一个企业对企业系统正在设计中，可能分阶段推出，但该局自己的网站上没有任何内容支持某个日期，因此我们不公布日期。如果您正在规划系统变更，请依据上述现行且已公布的发票内容规定来规划，而不是依据预期中的强制要求。 [1]

把事情做对

巴林特有的两个陷阱

第一是税率变化。巴林于 2022 年 1 月 1 日将税率从百分之五提高到百分之十，因此在此之前制作的任何模板、价目表或对比文章都是错的，而这个错误会悄悄留在旧的报价单模板里。第二是开票期限。巴林不只规定必须开具发票，还规定了期限：触发增值税纳税义务日期所在月份的次月十五日之前。一家等文件准备好才开票的企业，可能已经逾期却浑然不觉。

  • 检查 2022 年以前的模板是否仍用 5% 税率
  • 在次月 15 日之前开具发票
  • 税率不同时逐行显示增值税
  • 外币发票上注明汇率
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الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
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Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
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चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
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চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
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انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

行业细节

没人想到的建筑业字段

巴林的发票内容规定中有一项要求在海湾地区其他地方找不到对应：与新建建筑物建造相关的供应，发票上必须显示建筑许可证编号。它很容易被忽略，因为它藏在一般描述要求之中，而不是一个醒目的独立字段；这类遗漏往往要到几个月后发票被质询时才会发现。如果您从事工程承包，请把许可证编号写进您的项目描述模板，而不是指望有人记得。

  • 新建工程供应须注明建筑许可证编号
  • 写进模板，而不是靠某人记住
  • 供应描述要足以显示其增值税处理方式
  • 准备好免税声明的措辞
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常见问题

您需要了解的一切

巴林的增值税税率是多少？
百分之十。巴林于 2019 年 1 月 1 日以百分之五开征增值税，自 2022 年 1 月 1 日起将标准税率调整为百分之十。任何仍显示巴林税率为百分之五的指南、模板或对比资料，都早于这次调整。
在巴林什么时候必须注册增值税？
当您的供应额超过 BHD 37,500 时。自 BHD 18,750 起可以自愿注册，按过去或未来十二个月计算；巴林还允许依据含增值税的费用以及供应额自愿注册，适合仍在积累销售额的企业。
巴林强制实行电子发票吗？
根据 National Bureau for Revenue 公布的任何内容来看，并没有。该局于 2026 年 7 月更新的 VAT General Guide 没有提及电子发票，其出版物中也没有电子发票指南。对于该局自己未公布的日期，我们不转述评论中的说法。
巴林增值税发票必须在什么时候之前开具？
在触发增值税纳税义务日期所在月份的次月十五日之前。这是一个真实的期限，而不是一般性期望，那些在季度末集中开票的企业常常因此逾期。

来源

本页的每个数字和字段清单都取自下方链接的文件，由税务机关本身发布。我们不会发布无法指明出处的税率、门槛或截止日期。

  1. [1] VAT General Guide，1.15 版，包括关于发票要求的第 10.3 节 , National Bureau for Revenue, 2026. https://www.nbr.gov.bh/publications/view/VAT_General_guide

税务规则会变化。在依赖本页任何内容之前，请向以下机构核实最新规定： National Bureau for Revenue (NBR).

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