阿曼

按照 阿曼增值税 规定开票

税率、注册门槛、税务发票必须显示的内容，以及电子发票的进展。本页每一个数字都引自 Oman Tax Authority 自己发布的文本。

免费开始 阿曼增值税计算器
  • 5% 标准税率
  • OMR 38,500 须注册
  • Fawtara 已宣布，尚未实施

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关键数据

阿曼增值税一览

阿曼增值税一览
项目 数值 详情与来源
标准增值税税率 5% VAT Law 第 36 条规定，应税商品或服务的进口和供应按应税价值的百分之五征税。 [1]
强制注册门槛 OMR 38,500 年度供应额达到或超过此数额须办理注册。该数额并未写入法律本身，而是由主席决定确定。 [2]
自愿注册门槛 OMR 19,250 低于强制门槛时，自此数额起可以自愿注册。 [2]
发票语言 阿拉伯语 发票也可以用英语开具，前提是能应要求提供阿拉伯语译本。 [3]
简化发票上限 OMR 500 低于此金额的供应，经税务机关批准，可使用简化发票。 [3]

阿曼税务发票必须包含的内容

Executive Regulations 第 145 条列出了税务发票必须显示的内容。该条以“特别是”引出清单，因此应将其视为最低要求，而不是完整清单。 [3]

  1. 01 “税务发票”字样
  2. 02 开具日期、供应日期和付款日期
  3. 03 连续的发票编号
  4. 04 供应商的全名、地址和税务识别号
  5. 05 客户的全名、地址和税务识别号，或其居住国的同等号码
  6. 06 所供应商品和服务的描述
  7. 07 商品数量
  8. 08 任何预付款的日期
  9. 09 不含税的总对价
  10. 10 适用的税率
  11. 11 给予的任何降价或折扣，以及尚未计入的任何国家补贴
  12. 12 应税价值

税务机关仅以阿拉伯语发布 Executive Regulations。本清单是对官方阿拉伯语文本的忠实解读，并非官方英文译本，因此在依赖之前，请与您的税务顾问确认措辞。

电子发票

已宣布并分阶段推进，尚未强制

阿曼的电子发票计划名为 Fawtara。税务机关描述了一种五角模式，发票通过经认证的服务提供商送达税务机关，并规划了四个阶段：试点、扩展、小型企业接入和全面推行。税务机关尚未以英语公布各阶段日期，媒体上流传的日期也未出现在其官方页面上。在税务机关正式公布之前，您在其他地方看到的任何具体 Fawtara 截止日期都应视为未经证实。 [4]

把事情做对

阿曼企业最容易出错的地方

这里的增值税发票问题大多出在三件事上。第一是客户的税务识别号：如果漏填，客户可能无法抵扣进项税，您的发票就成了他们的成本、您的麻烦。第二是发票编号顺序。第 145 条要求连续编号，而破坏连续性最快的方式，就是删除或重新编号已经发出的发票。正确做法是开具贷项通知单来更正。第三是语言：发票必须使用阿拉伯语，只用英语开具而无法应要求提供阿拉伯语版本，会让您面临风险。

  • 开票前（而不是开票后）获取客户的税务识别号
  • 切勿删除已开具的发票，用贷项通知单冲销
  • 随时可应要求提供阿拉伯语版本
  • 将供应日期与开具日期分开记录
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الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
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चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
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চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
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انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

提前准备

不靠猜测日期，为 Fawtara 做好准备

不需要等截止日期公布才开始准备。本地区已上线的每一种电子发票制度，要求的基本规范都相同：干净、完整的客户记录（包括税号），不间断的发票编号，按行而不是按整张发票记录税务处理，以及能应要求随时调取的单据存档。记录已满足这四个条件的企业，无论日期何时公布，实施过程都会很短。不满足的企业，则会把整个通知期都花在清理数据上。

  • 完整的客户记录，包括税号
  • 每个系列一个不间断的发票编号序列
  • 逐行记录税务处理
  • 单据可应要求随时调取
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4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
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Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
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常见问题

您需要了解的一切

阿曼的增值税税率是多少？
百分之五。根据 Royal Decree 121/2020 颁布的 VAT Law 第 36 条，应税商品或服务的进口和供应按应税价值的百分之五计税。部分供应适用零税率或免税，两者并不相同：零税率供应商仍可抵扣进项税，免税供应商则不能。
在阿曼什么时候必须注册增值税？
当您的年度供应额达到或预计达到 OMR 38,500 时。自 OMR 19,250 起可以自愿注册。这两个数字都来自关于注册门槛的主席决定，而非 VAT Law 本身，因此它们可能在法律不变的情况下发生变化。
阿曼现在强制实行电子发票了吗？
还没有。税务机关已宣布 Fawtara，这是一种通过经认证的服务提供商、分阶段推行的五角电子发票模式，并描述了四个推行阶段。它尚未在官方页面上以英语公布各阶段日期，因此我们在此不列出日期。请查看税务机关的电子发票页面了解最新情况。
在阿曼可以用英语开具发票吗？
可以用英语开具，但 Executive Regulations 要求税务发票使用阿拉伯语，并允许另加一种语言，前提是能应要求提供阿拉伯语译本。实际上，这意味着要使用双语模板，而不是纯英语模板。

来源

本页的每个数字和字段清单都取自下方链接的文件，由税务机关本身发布。我们不会发布无法指明出处的税率、门槛或截止日期。

  1. [1] VAT Law，Royal Decree 121/2020，第 36 条 , Oman Tax Authority, 2020. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/VAT+Law+.pdf/9cbe8926-066b-d48d-2b7f-14f41b4c19a8?t=1733169733344
  2. [2] 关于确定强制和自愿注册门槛的主席决定 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/Determining+the+Mandatory+and+Voluntary+Registration+Thresholds.pdf/4c5d8dcb-5b81-34ae-a1d2-e3c6d8431988?t=1733169610184
  3. [3] Executive Regulations of the VAT Law，Decision 53/2021，第 145 至 148 条 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/0/Decision+No.+53-2021+Issuing+the+Executive+Regulations+of+the+Value+Added+Tax+%28VAT%29+Law.pdf/6150f022-0d7f-4f9b-831f-8b50c69af118?t=1748250290518
  4. [4] 电子发票 (Fawtara) 计划页面 , Oman Tax Authority, 2026. https://tms.taxoman.gov.om/portal/e-invoicing

税务规则会变化。在依赖本页任何内容之前，请向以下机构核实最新规定： Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).

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