عُمان
النسبة، وحدود التسجيل، والبيانات الواجب توفرها في الفاتورة الضريبية، ومستجدات الفوترة الإلكترونية. جميع الأرقام الواردة هنا مستندة إلى النصوص الرسمية الصادرة عن جهاز الضرائب العُماني.
مجاني للأبد · لا حاجة لبطاقة ائتمان · أضف وحدات في أي وقت
الأرقام
| البند | القيمة | التفاصيل والمصدر |
|---|---|---|
| النسبة الأساسية لضريبة القيمة المضافة | 5% | تفرض المادة 36 من قانون ضريبة القيمة المضافة ضريبة بنسبة خمسة بالمائة من القيمة الخاضعة للضريبة على استيراد وتوريد السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة. [1] |
| حد التسجيل الإلزامي | OMR 38,500 | يتعين التسجيل إذا بلغت قيمة التوريدات السنوية هذا المبلغ أو تجاوزته. وقد ترك القانون تحديد هذا الرقم لقرار رئيس الجهاز بدلاً من تثبيته في نص القانون نفسه. [2] |
| حد التسجيل الاختياري | OMR 19,250 | يمكنك التسجيل اختيارياً بدءاً من هذا الحد إذا كانت توريداتك دون حد التسجيل الإلزامي. [2] |
| لغة الفاتورة | Arabic | يجوز إصدار الفاتورة باللغة الإنجليزية شريطة توفير ترجمة عربية لها عند الطلب. [3] |
| الحد الأقصى للفاتورة المبسطة | OMR 500 | يجوز استخدام فاتورة مبسطة للتوريدات التي تقل قيمتها عن هذا المبلغ، شريطة موافقة جهاز الضرائب. [3] |
تحدد المادة 145 من اللائحة التنفيذية البيانات الواجب تضمينها في الفاتورة الضريبية. وتبدأ المادة هذه القائمة بعبارة "على الأخص"، لذا يجب اعتبارها حداً أدنى من المتطلبات وليست قائمة حصرية. [3]
ينشر جهاز الضرائب اللائحة التنفيذية باللغة العربية فقط. هذه القائمة هي قراءة دقيقة للنص العربي الرسمي وليست ترجمة رسمية، لذا يرجى تأكيد الصياغة مع مستشارك الضريبي قبل الاعتماد عليها.
الفوترة الإلكترونية
يُطلق على برنامج الفوترة الإلكترونية في عُمان اسم "فوتورة". يصف جهاز الضرائب نموذجاً خماسياً تصل الفواتير من خلاله إلى الجهاز عبر مزود خدمة معتمد، ويحدد أربع مراحل للتطبيق: المرحلة التجريبية، والتوسعة، وضم المنشآت الصغيرة، والتشغيل الكامل. لم ينشر الجهاز تواريخ هذه المراحل باللغة الإنجليزية، كما أن التواريخ المتداولة في الصحافة غير معتمدة على صفحاته الرسمية. يرجى التعامل مع أي مواعيد نهائية لبرنامج فوتورة تقرؤها في مكان آخر على أنها غير مؤكدة حتى ينشرها جهاز الضرائب رسمياً. [4]
تجنب الأخطاء
هناك ثلاثة أمور تتسبب في معظم مشكلات فواتير ضريبة القيمة المضافة هنا. الأول هو الرقم التعريفي الضريبي للعميل: إغفاله قد يمنع عميلك من استرداد ضريبة المدخلات، مما يحول فاتورتك إلى عبء مالي عليه ومشكلة لك. الثاني هو تسلسل الفواتير؛ إذ تتطلب المادة 145 رقماً تسلسلياً، وأسرع طريقة لكسر هذا التسلسل هي حذف فاتورة صادرة بالفعل أو تعديل رقمها. بدلاً من ذلك، قم بتصحيحها باستخدام إشعار دائن. الثالث هو اللغة؛ إذ يجب أن تكون الفاتورة باللغة العربية، وإصدارها بالإنجليزية فقط دون توفير نسخة عربية عند الطلب يعرضك للمساءلة.
الفواتير
4 فواتير · مايو 2026
Invoices
4 invoices · May 2026
चालान
4 चालान · मई 2026
চালান
4 চালান · মে 2026
انوائسز
4 انوائسز · مئی 2026
الاستعداد والتحضير
لا تحتاج إلى إعلان موعد نهائي لتكون مستعداً. فكل أنظمة الفوترة الإلكترونية التي طُبقت في المنطقة تطلبت نفس الانضباط الأساسي: سجلات عملاء نظيفة ومكتملة تشمل الأرقام الضريبية، وتسلسل فواتير غير منقطع، وتحديد المعاملة الضريبية لكل بند على حدة وليس للفاتورة ككل، وحفظ المستندات بطريقة تتيح استرجاعها عند الطلب. الشركات التي تستوفي سجلاتها هذه الشروط الأربعة ستكون عملية الانتقال لديها سهلة وسريعة فور تحديد التواريخ، أما الشركات التي لا تفعل ذلك فستقضي فترة المهلة في تنظيف البيانات وتصحيحها.
الفواتير
4 فواتير · مايو 2026
Invoices
4 invoices · May 2026
चालान
4 चालान · मई 2026
চালান
4 চালান · মে 2026
انوائسز
4 انوائسز · مئی 2026
أسئلة
تم أخذ كل رقم وقائمة حقول في هذه الصفحة من المستند المرفق رابطه أدناه، والصادر عن الجهة الضريبية نفسها. نحن لا ننشر أي معدل ضريبة أو حد تسجيل أو موعد نهائي دون الإشارة إلى مصدره الرسمي.
القوانين الضريبية تتغير. قبل الاعتماد على أي معلومات هنا، يرجى التحقق من الموقف الحالي لدى Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).
حدد نسبة الضريبة الخاصة بك، وأصدر فواتيرك بأي عملة، واحتفظ بفاتورة باللغتين العربية والإنجليزية من نفس السجل.
مجاني للأبد · لا حاجة لبطاقة ائتمان · أضف وحدات في أي وقت