करंट रेशियो क्या है?

करंट रेशियो (Current Ratio) क्या है?

करंट रेशियो आपके व्यवसाय की अल्पकालिक लिक्विडिटी (तरलता) का मूल्यांकन करता है। यह आपकी चालू परिसंपत्तियों (current assets), जिन्हें आप बारह महीनों के भीतर कैश में बदलने की उम्मीद करते हैं, की तुलना आपकी चालू देनदारियों (current liabilities) से करता है, जो वे ऋण हैं जिन्हें आपको उसी अवधि में चुकाना होता है। जब आप इस मीट्रिक की गणना करते हैं, तो आपको अपनी तत्काल वित्तीय स्थिति की एक स्पष्ट तस्वीर मिलती है। एक स्वस्थ व्यवसाय आमतौर पर अल्पकालिक देनदारियों की तुलना में अधिक अल्पकालिक संपत्तियां रखता है। यदि आपकी देनदारियां आपकी संपत्तियों से अधिक हैं, तो आपको आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान करने, टैक्स बिलों का निपटान करने या पेरोल को कवर करने में संघर्ष करना पड़ सकता है। इसके विपरीत, अत्यधिक उच्च रेशियो यह संकेत दे सकता है कि आप कैश को व्यवसाय में वापस निवेश करने के बजाय जमा कर रहे हैं। चूंकि यह काफी हद तक इन्वेंट्री और प्राप्य खातों (receivables) पर निर्भर करता है, इसलिए आदर्श संख्या आपके विशिष्ट उद्योग और व्यापार चक्र के आधार पर भिन्न होती है।

करंट रेशियो का फॉर्मूला

Current Assets / Current Liabilities

1.0 या उससे अधिक का परिणाम दर्शाता है कि आपके पास अपने तत्काल ऋणों को कवर करने के लिए पर्याप्त संपत्तियां हैं। 1.0 से कम का परिणाम संभावित लिक्विडिटी समस्याओं का संकेत देता है।

करंट रेशियो कैसे काम करता है

अपने करंट रेशियो को निर्धारित करने के लिए, आपको सबसे पहले अपनी सबसे हालिया बैलेंस शीट देखनी होगी। आप सभी चालू परिसंपत्तियों (current assets) की पहचान करके शुरुआत करते हैं। इनमें आमतौर पर बैंक में कैश, आपके ग्राहकों से मिलने वाले प्राप्य खाते (accounts receivable), और आपके गोदाम में रखी कोई भी इन्वेंट्री या स्टॉक शामिल होते हैं। इसके बाद, आप अपनी चालू देनदारियों (current liabilities) की पहचान करते हैं। ये अगले बारह महीनों के भीतर देय दायित्व हैं, जैसे कि आपके आपूर्तिकर्ताओं को देय खाते (accounts payable), अल्पकालिक ऋण और आगामी टैक्स भुगतान। एक बार जब आपके पास दोनों योग आ जाते हैं, तो आप कुल चालू परिसंपत्तियों को कुल चालू देनदारियों से विभाजित करते हैं। परिणामी संख्या आपको बताती है कि आप अपनी सबसे लिक्विड संपत्तियों का उपयोग करके अपने अल्पकालिक ऋणों को कितनी बार कवर कर सकते हैं। ऋणदाता और आपूर्तिकर्ता अक्सर यह तय करने के लिए इस गणना की समीक्षा करते हैं कि क्या उन्हें आपके व्यवसाय को क्रेडिट देना चाहिए।

अपने अकाउंटिंग रिकॉर्ड से एक वर्तमान बैलेंस शीट तैयार करें।
सभी कैश, इन्वेंट्री और प्राप्य खातों (accounts receivable) का योग करें।
कुल अल्पकालिक ऋणों की गणना करें, जिसमें देय खाते (accounts payable) और टैक्स शामिल हैं।
कुल संपत्ति के आंकड़े को कुल देनदारियों के आंकड़े से विभाजित करें।
अपने उद्योग की सामान्य अपेक्षाओं से परिणाम की तुलना करें।

उदाहरण

Al Maha Trading LLC बैंक लोन के लिए आवेदन करने से पहले अपनी लिक्विडिटी की जांच करना चाहती है। मालिक बैलेंस शीट की समीक्षा करता है और पाता है कि उसके पास 40,000 कैश, 35,000 प्राप्य खाते (accounts receivable) और 25,000 इन्वेंट्री में हैं। कुल चालू परिसंपत्तियां 100,000 के बराबर हैं।

व्यवसाय के पास 40,000 देय खाते (accounts payable) और छह महीने में देय 10,000 का अल्पकालिक ऋण भी है। कुल चालू देनदारियां 50,000 के बराबर हैं।

मालिक 2.0 का करंट रेशियो प्राप्त करने के लिए 100,000 को 50,000 से विभाजित करता है। इसका मतलब है कि Al Maha Trading LLC के पास अल्पकालिक ऋणों की तुलना में दोगुनी अल्पकालिक संपत्तियां हैं, जो बैंक को मजबूत वित्तीय स्थिति दर्शाती हैं।

आपके व्यवसाय के लिए यह क्यों महत्वपूर्ण है

अपने करंट रेशियो की निगरानी करने से आपको कैश फ्लो के संकट से बचने में मदद मिलती है। यदि आपका रेशियो बहुत कम हो जाता है, तो आप आपूर्तिकर्ताओं के भुगतान में चूक करने या पेरोल से चूकने का जोखिम उठाते हैं। यह आपकी व्यावसायिक प्रतिष्ठा को नुकसान पहुंचा सकता है और विक्रेताओं से सख्त कैश-ऑन-डिलीवरी शर्तों का कारण बन सकता है। एक स्वस्थ मीट्रिक बनाए रखने से बाहरी फंडिंग सुरक्षित करना भी आसान हो जाता है, क्योंकि बैंक ऋण देने के जोखिम का आकलन करने के लिए इस आंकड़े का उपयोग करते हैं। आपके फाइनेंस को प्रबंधित करने में मदद करने के लिए, Paper & Pen इनवॉइस, कोटेशन और रसीदें बनाता है, और यह जर्नल प्रविष्टियां पोस्ट करता है। इस रेशियो को नियमित रूप से ट्रैक करना यह सुनिश्चित करता है कि आप लिक्विडिटी की समस्याओं को आपके दैनिक संचालन के लिए खतरा बनने से बहुत पहले ही पहचान लें।

यह भी देखें

प्रश्न

सामान्य प्रश्न

एक छोटे व्यवसाय के लिए एक अच्छा करंट रेशियो क्या है?

अधिकांश छोटे व्यवसायों के लिए आमतौर पर 1.5 और 2.0 के बीच का रेशियो स्वस्थ माना जाता है। इसका मतलब है कि आपके पास अपने अल्पकालिक ऋणों को आसानी से चुकाने के लिए पर्याप्त संपत्तियां हैं। हालांकि, स्वीकार्य रेशियो उद्योग के अनुसार भिन्न होते हैं। तेजी से बिकने वाली इन्वेंट्री वाले रिटेलर्स कम रेशियो पर भी सुरक्षित रूप से काम कर सकते हैं, जबकि विनिर्माण (मैन्युफैक्चरिंग) फर्मों को अक्सर लंबे उत्पादन चक्रों को कवर करने के लिए उच्च रेशियो की आवश्यकता होती।

करंट रेशियो क्विक रेशियो (quick ratio) से कैसे भिन्न है?

दोनों मीट्रिक अल्पकालिक लिक्विडिटी को मापते हैं, लेकिन क्विक रेशियो अधिक रूढ़िवादी (कंजर्वेटिव) है। करंट रेशियो अपनी गणना में इन्वेंट्री और अन्य कम लिक्विड संपत्तियों को शामिल करता है। क्विक रेशियो इन्वेंट्री को बाहर रखता है, केवल कैश, विपणन योग्य प्रतिभूतियों (marketable securities) और प्राप्य खातों (accounts receivable) पर ध्यान केंद्रित करता है। यह उन व्यवसायों के लिए क्विक रेशियो को एक बेहतर स्ट्रेस टेस्ट बनाता है जो अपने स्टॉक को जल्दी नहीं बेच सकते हैं।

एक बहुत अधिक करंट रेशियो एक बुरी बात क्यों हो सकती है?

हालांकि एक उच्च रेशियो दर्शाता है कि आप अपने ऋणों का भुगतान कर सकते हैं, 3.0 से ऊपर की संख्या खराब पूंजी प्रबंधन का संकेत दे सकती है। यह सुझाव देता है कि आप कम ब्याज वाले खातों में बहुत अधिक कैश रख रहे हैं या अतिरिक्त इन्वेंट्री ले जा रहे हैं जो अप्रचलित हो सकती है। लिक्विड संपत्तियों को जमा करने के बजाय, आप उस पूंजी को मार्केटिंग, नए उपकरणों या व्यवसाय विस्तार में फिर से निवेश कर सकते हैं।

करंट रेशियो (Current Ratio) (CR)