Оман

Счета по правилам НДС Омана

Ставка, пороги регистрации, что должно быть в налоговом счёте и как обстоят дела с электронными счетами. Каждая цифра на этой странице подкреплена ссылкой на опубликованные тексты самой Oman Tax Authority.

Начать бесплатно Калькулятор НДС Омана
  • Стандартная ставка 5%
  • Регистрация с OMR 38,500
  • Fawtara объявлена, но ещё не действует

Бесплатно навсегда · Без банковской карты · Модули можно добавить в любой момент

Цифры

НДС в стране Оман: коротко

НДС в стране Оман: коротко
Показатель Значение Подробности и источник
Стандартная ставка НДС 5% Статья 36 VAT Law устанавливает налог на ввоз и поставку облагаемых товаров или услуг в размере пяти процентов от облагаемой стоимости. [1]
Порог обязательной регистрации OMR 38,500 При годовом объёме поставок на этом уровне или выше регистрация обязательна. Сам закон не фиксирует эту цифру, а оставляет её на решение председателя (Chairman's Decision). [2]
Порог добровольной регистрации OMR 19,250 Начиная с этого уровня можно зарегистрироваться ниже обязательного порога. [2]
Язык счёта Арабский Счёт можно также выставить на английском при условии, что арабский перевод будет предоставлен по запросу. [3]
Предел для упрощённого счёта OMR 500 Для поставок ниже этой суммы можно использовать упрощённый счёт с одобрения Oman Tax Authority. [3]

Что должно быть в налоговом счёте (Оман)

Статья 145 Executive Regulations перечисляет, что должен содержать налоговый счёт. Список вводится словами «в частности», поэтому считайте его минимумом, а не полным перечнем. [3]

  1. 01 Слова «Налоговый счёт»
  2. 02 Дата выставления, дата поставки и дата оплаты
  3. 03 Последовательный номер счёта
  4. 04 Полное наименование, адрес и налоговый идентификационный номер поставщика
  5. 05 Полное наименование, адрес и налоговый идентификационный номер покупателя или его аналог в стране резидентства
  6. 06 Описание поставленных товаров и услуг
  7. 07 Количество товаров
  8. 08 Дата авансового платежа, если он был
  9. 09 Общая сумма вознаграждения без налога
  10. 10 Применённая ставка налога
  11. 11 Любое снижение цены или скидка, а также не учтённая ранее государственная субсидия
  12. 12 Облагаемая стоимость

Oman Tax Authority публикует Executive Regulations только на арабском. Этот список является точным прочтением официального арабского текста, а не официальным переводом, поэтому перед тем как на него опираться, сверьте формулировки со своим налоговым консультантом.

Электронные счета

Объявлены поэтапно, пока не обязательны

Программа электронных счетов в Омане называется Fawtara. Oman Tax Authority описывает модель «пяти углов», в которой счета поступают к ней через аккредитованного провайдера, и выделяет четыре этапа: пилот, расширение, подключение малого бизнеса и полное внедрение. Даты этапов на английском ведомство не опубликовало, а даты, которые встречаются в прессе, на его собственных страницах не приводятся. Считайте любой конкретный срок Fawtara, найденный в других источниках, неподтверждённым, пока его не опубликует Oman Tax Authority. [4]

Как сделать правильно

На чём спотыкается бизнес в Омане

Большинство проблем со счетами по НДС здесь связаны с тремя вещами. Первая это налоговый идентификационный номер покупателя: если его не указать, покупатель может не суметь принять входящий налог к вычету, и Ваш счёт превращается в его затраты и Вашу проблему. Вторая это нумерация счетов. Статья 145 требует последовательного номера, и быстрее всего нарушить её, удалив или перенумеровав уже отправленный счёт. Исправляйте его кредит-нотой. Третья это язык: счёт должен быть на арабском, а выставление только на английском без арабской версии по запросу оставляет Вас уязвимым.

  • Получайте налоговый номер покупателя до выставления, а не после
  • Никогда не удаляйте выставленный счёт, сторнируйте его кредит-нотой
  • Держите арабскую версию готовой по запросу
  • Указывайте дату поставки отдельно от даты выставления
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Подготовка

Готовимся к Fawtara, не угадывая даты

Чтобы быть готовым, не нужен опубликованный срок. Каждая система электронных счетов, запущенная в регионе, требовала одной и той же дисциплины: чистые и полные данные клиентов с налоговыми номерами, непрерывная нумерация счетов, налоговый режим по каждой строке, а не по счёту в целом, и хранение документов так, чтобы их можно было найти по запросу. Бизнесу, чьи данные уже отвечают этим четырём условиям, предстоит короткое внедрение, когда бы ни объявили даты. Бизнес, который им не отвечает, потратит отведённое время на чистку данных.

  • Полные карточки клиентов с налоговыми номерами
  • Одна непрерывная нумерация в каждой серии
  • Налоговый режим по каждой строке
  • Документы можно найти по запросу
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Вопросы

Всё, что нужно знать

Какая ставка НДС в Омане?
Пять процентов. Статья 36 VAT Law, утверждённого Royal Decree 121/2020, устанавливает налог на ввоз и поставку облагаемых товаров или услуг в размере пяти процентов от облагаемой стоимости. Некоторые поставки облагаются по нулевой ставке или освобождены от налога, и это разные вещи: поставщик по нулевой ставке может принять входящий налог к вычету, а освобождённый нет.
Когда нужно регистрироваться плательщиком НДС в Омане?
Когда годовой объём поставок достигает или, как ожидается, достигнет OMR 38,500. Добровольно можно зарегистрироваться с OMR 19,250. Обе цифры установлены решением председателя о порогах регистрации, а не самим VAT Law, поэтому они могут меняться без изменения закона.
Электронные счета в Омане уже обязательны?
Пока нет. Oman Tax Authority объявила Fawtara, поэтапную модель электронных счетов «пяти углов» с аккредитованными провайдерами, и описывает четыре этапа внедрения. Даты этапов на английском на своих страницах она не опубликовала, поэтому мы здесь дату не называем. Актуальное положение смотрите на страницах Oman Tax Authority об электронных счетах.
Можно ли выставить счёт в Омане на английском?
Можно, но Executive Regulations требуют, чтобы налоговый счёт был на арабском, и допускают дополнительно другой язык при условии, что арабский перевод доступен по запросу. На практике это значит, что нужен двуязычный шаблон, а не только английский.

Источники

Все цифры и списки полей на этой странице взяты из документа по ссылке ниже, который опубликовал сам налоговый орган. Мы не публикуем ставку, порог или срок, если не можем указать источник.

  1. [1] VAT Law, Royal Decree 121/2020, статья 36 , Oman Tax Authority, 2020. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/VAT+Law+.pdf/9cbe8926-066b-d48d-2b7f-14f41b4c19a8?t=1733169733344
  2. [2] Chairman's Decision об установлении порогов обязательной и добровольной регистрации , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/1414820/Determining+the+Mandatory+and+Voluntary+Registration+Thresholds.pdf/4c5d8dcb-5b81-34ae-a1d2-e3c6d8431988?t=1733169610184
  3. [3] Executive Regulations of the VAT Law, Decision 53/2021, статьи 145–148 , Oman Tax Authority, 2021. https://tms.taxoman.gov.om/portal/documents/20126/0/Decision+No.+53-2021+Issuing+the+Executive+Regulations+of+the+Value+Added+Tax+%28VAT%29+Law.pdf/6150f022-0d7f-4f9b-831f-8b50c69af118?t=1748250290518
  4. [4] Страницы программы электронных счетов (Fawtara) , Oman Tax Authority, 2026. https://tms.taxoman.gov.om/portal/e-invoicing

Налоговые правила меняются. Прежде чем на что-то опираться, проверьте актуальную позицию у Oman Tax Authority (جهاز الضرائب).

Читайте также

Правильные счета в Омане, бесплатно

Задайте свою ставку налога, выставляйте счета в любой валюте и получайте счёт на арабском и английском из одной записи.

Создать бесплатное рабочее пространство Цены

Бесплатно навсегда · Без банковской карты · Модули можно добавить в любой момент