Саудовская Аравия

Счета по правилам ZATCA

Ставка 15%, пороги регистрации, что статья 53 требует указывать в налоговом счёте и что Fatoora добавляет к этому на этапе интеграции.

Начать бесплатно Калькулятор НДС Омана
  • Стандартная ставка 15%
  • Регистрация с SAR 375,000
  • Fatoora действует с 2021 года

Бесплатно навсегда · Без банковской карты · Модули можно добавить в любой момент

Цифры

НДС в стране Саудовская Аравия: коротко

НДС в стране Саудовская Аравия: коротко
Показатель Значение Подробности и источник
Стандартная ставка НДС 15% Саудовская Аравия выделяется в Заливе: в остальных странах, применяющих НДС, ставка 5% или 10%. Если применяется стандартная ставка, облагаемые поставки облагаются по 15%. [1]
Порог обязательной регистрации SAR 375,000 Если облагаемые поставки за 12 месяцев превышают эту сумму, регистрация обязательна. [1]
Порог добровольной регистрации SAR 187,500 Считается по облагаемым поставкам ИЛИ облагаемым расходам за последние 12 месяцев. [1]
Компании-нерезиденты Порога нет Нерезидент, обязанный уплачивать НДС в Королевстве, должен зарегистрироваться независимо от объёма своих поставок. [1]
Язык счёта Арабский Обязательные реквизиты должны быть на арабском. Дополнительно можно указать другой язык в качестве перевода. [2]

Что должно быть в налоговом счёте (Саудовская Аравия)

Статья 53(5) VAT Implementing Regulations перечисляет, что должен содержать налоговый счёт, и требует, чтобы он был на арабском в дополнение к любому другому языку, приведённому как перевод. [2]

  1. 01 Дата выставления
  2. 02 Последовательный номер, однозначно идентифицирующий счёт
  3. 03 Налоговый идентификационный номер поставщика
  4. 04 Если покупатель должен сам исчислить налог, его налоговый номер и указание на эту обязанность
  5. 05 Наименование и адрес поставщика и покупателя
  6. 06 Количество и характер товаров или объём и характер услуг
  7. 07 Дата поставки, если она отличается от даты выставления
  8. 08 Облагаемая сумма по каждой ставке или освобождению, цена за единицу без НДС и скидка, не включённая в цену за единицу
  9. 09 Применённая ставка налога
  10. 10 Сумма налога к уплате в саудовских риалах
  11. 11 Если налог начислен не по базовой ставке, пояснение о применённом режиме
  12. 12 Если применяется метод налогообложения маржи для подходящих бывших в употреблении товаров, ссылка на это

Электронные счета

Обязательны и действуют, внедряются волнами

Саудовская Аравия имеет самую развитую систему электронных счетов в Заливе, и на неё ориентируются остальные. Этап 1, этап формирования (Generation Phase), применяется ко всем облагаемым лицам-резидентам с 4 декабря 2021 года: счета должны выставляться в электронном структурированном виде. Этап 2, этап интеграции (Integration Phase), начался 1 января 2023 года и внедряется волнами в зависимости от размера налогоплательщика, причём ZATCA уведомляет каждую группу не менее чем за шесть месяцев до даты интеграции. На этапе 2 электронный счёт содержит больше, чем реквизиты статьи 53: в нём также нужны UUID, хеш предыдущего счёта, QR-код, криптографическая печать и защищённый от подделки счётчик. В какую волну Вы попадаете, объявляет ZATCA, поэтому проверяйте её страницы об электронных счетах, а не полагайтесь на догадки. [3]

Как сделать правильно

Fatoora меняет саму суть счёта

В мире бумаги и PDF счёт это документ, который Вы составляете и отправляете. На этапе 2 это запись в цепочке: каждый счёт ссылается на хеш предыдущего, несёт криптографическую печать и увеличивает счётчик, который нельзя сбросить. Это сделано намеренно, и это делает невозможной одну распространённую привычку. Нельзя тихо удалить, перенумеровать или перевыставить счёт задним числом, потому что цепочка порвётся, а разрыв можно обнаружить. Компаниям, которые исправляли ошибки правкой истории, придётся перейти на кредит-ноты, чего, впрочем, всегда требовали правила учёта в остальном мире.

  • Каждый счёт связан с предыдущим через хеш
  • Счётчик нельзя сбросить или откатить
  • Исправления делаются кредит-нотами и дебет-нотами
  • QR-код это часть счёта, а не украшение
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Как сделать правильно

У ставки 15% есть последствия

При ставке пятнадцать процентов разница между нулевой ставкой и освобождением становится финансово серьёзной так, как при пяти процентах не бывает. Если Ваши поставки освобождены от налога, Вы не можете принять к вычету уплаченный входящий налог, и пятнадцать процентов Ваших входящих затрат становятся реальным невозмещаемым расходом, который нужно заложить в цену. Если они облагаются по нулевой ставке, Вы ничего не начисляете, но вычет сохраняете. Ошибка в этой классификации самая дорогая из возможных в саудовском НДС, и это вопрос классификации, а не ставки.

  • Освобождение значит без вычета, и налог становится Вашим расходом
  • Нулевая ставка значит без начисления, но с полным вычетом
  • Классифицируйте по типу поставки, а не по клиенту
  • Решите вопрос классификации до того, как назначать цену
Paper & Pen

الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
Paper & Pen

चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
Paper & Pen

চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
Paper & Pen

انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

Вопросы

Всё, что нужно знать

Какая ставка НДС в Саудовской Аравии?
Стандартная ставка пятнадцать процентов. Это самая высокая ставка в Заливе, и частая ошибка состоит в том, чтобы считать ставку единой для всех стран Залива: в Омане и ОАЭ она 5%, в Бахрейне 10%, а Катар и Кувейт НДС вообще не ввели. Если Вы продаёте по всему региону, одну ставку на всё применять нельзя.
Что такое Fatoora?
Fatoora это программа электронных счетов ZATCA. Этап 1, формирование, применяется ко всем облагаемым лицам-резидентам с 4 декабря 2021 года. Этап 2, интеграция с системами ZATCA, начался 1 января 2023 года и внедряется волнами по размеру налогоплательщика, с уведомлением каждой волны не менее чем за шесть месяцев.
Должен ли налоговый счёт в Саудовской Аравии быть на арабском?
Да. Статья 53(5) требует реквизиты счёта на арабском и допускает дополнительно другой язык в качестве перевода. Двуязычный счёт соответствует требованиям, а только английский нет.
Какие дополнительные поля требует этап 2?
Помимо реквизитов статьи 53, электронный счёт на этапе интеграции содержит UUID, хеш предыдущего счёта, QR-код, криптографическую печать и защищённый от подделки счётчик. Их формирует соответствующая требованиям программа, а не человек вручную.

Источники

Все цифры и списки полей на этой странице взяты из документа по ссылке ниже, который опубликовал сам налоговый орган. Мы не публикуем ставку, порог или срок, если не можем указать источник.

  1. [1] Guideline on Tax Groups under VAT Provisions, третья версия, разделы 3.2 и 3.3 , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/guidelines/Documents/Guideline-on-Tax-Groups-under-VAT-Provisions.pdf
  2. [2] VAT Implementing Regulations, статья 53 , ZATCA, 2025. https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/Taxes/Documents/Implmenting%20Regulations%20of%20the%20VAT%20Law_EN.pdf
  3. [3] Решение о внедрении электронных счетов, Governor's Decision 62738, и страницы ZATCA об электронных счетах , ZATCA, 2026. https://zatca.gov.sa/en/E-Invoicing/Pages/default.aspx

Налоговые правила меняются. Прежде чем на что-то опираться, проверьте актуальную позицию у Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA).

Читайте также

Правильные счета в Саудовской Аравии, бесплатно

Задайте ставку сами, держите арабский и английский в одном документе и исправляйте ошибки кредит-нотами, а не правками.

Создать бесплатное рабочее пространство Цены

Бесплатно навсегда · Без банковской карты · Модули можно добавить в любой момент