Що таке рахунок-проформа? Значення, застосування та приклад
Paper & Pen Updated
Quick answer
Рахунок-проформа це попередня пропозиція у форматі рахунку, яку надсилають до поставки. Дізнайтеся, що він містить, коли його використовувати і чим він відрізняється від податкового рахунку.
Key facts
- Рахунок-проформа описує запропонований продаж до поставки товарів чи надання послуг.
- Він може допомогти покупцю отримати внутрішнє погодження, оформити імпортні документи, акредитив чи передоплату.
- Це не остаточний податковий рахунок, і його слід чітко позначати як проформу.
- Остаточний рахунок має відповідати податковим правилам і правилам оформлення рахунків юрисдикції, що регулює операцію.
U.S. International Trade Administration описує рахунок-проформу як комерційну пропозицію у форматі рахунку. Покупець може використати його, щоб отримати імпортну ліцензію, організувати передвідвантажувальну інспекцію, акредитив чи доступ до валюти, потрібної для закупівлі за кордоном. Тож він корисний до завершення продажу, але не замінює документів, потрібних, коли операція відбувається.
Значення рахунку-проформи
Рахунок-проформа це детальна пропозиція майбутнього продажу. Він схожий на рахунок, бо вказує покупця, продавця, позиції, вартість і комерційні умови, але виставляється до поставки товарів чи надання послуг. Його завдання дати покупцю досить підтверджених деталей, щоб погодити купівлю, організувати оплату чи підготувати імпортні документи.
Не сприймайте слово «проформа» як універсальну юридичну категорію. Моменти оподаткування, передоплати та вимоги до рахунків різняться в різних країнах. Для Оману перевірте посібник із ПДВ Оману з посиланнями на джерела та нормативні акти Податкового органу, перш ніж покладатися на документ для цілей ПДВ.
Коли використовувати рахунок-проформу?
Використовуйте його, коли покупцю потрібні деталі рівня рахунку до того, як можна виставити остаточний документ продажу. Типові ситуації:
- Міжнародна торгівля: покупцю потрібні вартість, вага, умови поставки чи орієнтовна дата відвантаження для погодження імпорту.
- Внутрішнє погодження закупівлі: фінансовому відділу чи відділу закупівель потрібен офіційний документ, перш ніж виділити бюджет чи оформити замовлення.
- Домовленості про передоплату: обидві сторони хочуть зафіксувати запропоновані позиції, валюту та умови оплати, перш ніж гроші рушать.
- Робота на замовлення: обсяг погоджено досить точно для деталізованої пропозиції, але роботу чи поставку ще не виконано.
Якщо покупцю потрібна лише рання цінова пропозиція, може вистачити комерційної пропозиції. Посібник про КП, кошториси та рахунки-проформи пояснює, де місце кожного документа.
Простий приклад рахунку-проформи
Уявіть постачальника обладнання з Маскату, що готує замовлення за кордон. Покупцю потрібен документ для погодження імпорту, перш ніж постачальник щось відвантажить. Постачальник виставляє рахунок-проформу, де вказано обидві сторони, описи та кількість обладнання, вагу вантажу, валюту, погоджений Incoterm, умови оплати, орієнтовну дату відвантаження та дату, до якої пропозиція чинна.
Покупець використовує цей документ, щоб завершити погодження та імпортні формальності. Якщо замовлення відбувається, продавець потім виставляє комерційні, податкові та платіжні документи, потрібні для фактичної операції. Проформа лишається частиною історії переговорів, а не заміною остаточного рахунку.
Створіть документ або керуйте ним
Скористайтеся безкоштовним генератором рахунків-проформ, коли потрібен документ для друку без створення акаунта. Компанії, що хочуть зберігати рахунки-проформи разом з іншими документами продажу, можуть користуватися робочим простором рахунків-проформ Paper & Pen.
Рахунок-проформа, комерційна пропозиція та податковий рахунок
| Питання | Рахунок-проформа | Комерційна пропозиція | Податковий рахунок |
|---|---|---|---|
| Основне призначення | Детальна пропозиція у форматі рахунку | Комерційна пропозиція ціни та умов | Фіксує оподатковуваний продаж згідно із законом |
| Типовий момент | До завершення продажу чи відвантаження | На початку переговорів про продаж | Коли цього вимагає оподатковуване постачання чи оплата |
| Вплив на облік | Сам документ зазвичай не створює виручки чи дебіторської заборгованості | Сама пропозиція зазвичай не створює проводки | Проводиться відповідно до завершеної операції |
| Податковий статус | Не остаточний податковий рахунок | Не остаточний податковий рахунок | Податковий документ, що підлягає місцевим вимогам |
| Що далі | Покупець погоджує, оформлює документи чи вносить передоплату | Покупець приймає, відхиляє чи веде переговори | Продавець фіксує та зберігає завершений продаж |
Як створити рахунок-проформу
-
Чітко позначте документ
Використайте назву «Рахунок-проформа» і зазначте, що це не податковий рахунок. Дайте йому унікальний номер, окремий від нумерації остаточних рахунків.
-
Вкажіть продавця та покупця
Додайте юридичні назви, адреси та контактні дані, потрібні обом сторонам, а також номер замовлення покупця, якщо він є.
-
Опишіть запропоноване постачання
Перелічіть кожен товар чи послугу, кількість, ціну за одиницю та суму. Додайте вагу та габарити, якщо вони важливі для відвантаження.
-
Вкажіть комерційні умови
Покажіть валюту, знижки, умови оплати, пункт поставки чи Incoterm, орієнтовну дату відвантаження та строк дії, де це доречно.
-
Обережно показуйте орієнтовний податок
Якщо Ви показуєте орієнтовний ПДВ чи податок з продажу, позначте його як оцінку й підтвердьте остаточний податковий режим за правилами, що застосовуються до операції.
-
Виставляйте остаточні документи в правильний момент
Коли операція відбувається, створіть комерційні, податкові, платіжні чи інші документи, яких вимагають застосовне законодавство та фактичне постачання.
Primary sources
- Pro Forma Invoice · U.S. International Trade Administration · дата звернення 22 серпня 2026
- Oman VAT Executive Regulations, Decision 53/2021 · Oman Tax Authority · дата звернення 22 серпня 2026