Days sales outstanding (DSO)

Days sales outstanding क्या है?

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग, जिसे आमतौर पर DSO के रूप में जाना जाता है, यह दर्शाता है कि आपकी कंपनी को उधार बिक्री (credit sales) को वास्तविक नकदी में बदलने में औसतन कितना समय लगता है। जब आप उधार पर सामान या सेवाएं बेचते हैं, तो आप एक इनवॉइस जारी करते हैं और ग्राहक के भुगतान करने का इंतजार करते हैं। यह मीट्रिक उसी प्रतीक्षा अवधि को ट्रैक करता है। कम संख्या का मतलब है कि आप तेजी से भुगतान प्राप्त करते हैं, जिससे आपका कैश फ्लो स्वस्थ रहता है और बैड डेट्स (डूबत ऋण) का जोखिम कम होता है। एक उच्च संख्या यह दर्शाती है कि ग्राहकों को भुगतान करने में अधिक समय लग रहा है, जिससे आपकी वर्किंग कैपिटल (कार्यशील पूंजी) फंस सकती है और आपको आपूर्तिकर्ताओं को किए जाने वाले अपने भुगतानों में देरी करनी पड़ सकती है। इस मीट्रिक की निगरानी करने से आपको अपनी क्रेडिट नीतियों और भुगतान वसूली के प्रयासों की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने में मदद मिलती है। यदि आपकी औसत वसूली अवधि आपकी मानक भुगतान शर्तों से बहुत अधिक बढ़ जाती है, तो आपको क्रेडिट सीमाओं को कड़ा करने या बकाया इनवॉइस के लिए अधिक सक्रिय रूप से प्रयास करने की आवश्यकता हो सकती है।

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग का फॉर्मूला

(Accounts receivable / Total credit sales) x Number of days

कम परिणाम तेजी से वसूली का संकेत देता है, जबकि उच्च परिणाम यह दर्शाता है कि ग्राहकों को भुगतान करने में अधिक समय लग रहा है।

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO) कैसे काम करता है

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग की गणना करने के लिए, आपको सबसे पहले विश्लेषण के लिए एक विशिष्ट समय अवधि चुननी होगी, जैसे कि एक महीना, एक तिमाही या एक पूरा वर्ष। इसके बाद, आप उस अवधि के अंत में अपने कुल प्राप्य खातों (accounts receivable) का मूल्य निर्धारित करते हैं। फिर आप उसी समय सीमा के दौरान की गई अपनी कुल उधार बिक्री (credit sales) के मूल्य की गणना करते हैं। नकद बिक्री को इसमें शामिल नहीं किया जाता है क्योंकि उनसे प्राप्य खाते उत्पन्न नहीं होते हैं। एक बार जब आपके पास ये दोनों आंकड़े आ जाते हैं, तो आप अपने प्राप्य खातों को अपनी कुल उधार बिक्री से विभाजित करते हैं। अंत में, आप उस परिणाम को अपनी चुनी हुई अवधि के दिनों की संख्या से गुणा करते हैं। यह अंतिम गणना आपको एक इनवॉइस का भुगतान होने में लगने वाले दिनों की औसत संख्या प्रदान करती है।

मापने के लिए एक विशिष्ट लेखा अवधि (accounting period) चुनें, जैसे कि एक महीना या एक वर्ष।
चुनी गई अवधि के अंत में अपना कुल प्राप्य खाता (accounts receivable) शेष ज्ञात करें।
उसी सटीक समय सीमा के दौरान की गई सभी उधार बिक्री के कुल मूल्य की गणना करें।
प्राप्य खाता शेष को कुल उधार बिक्री के आंकड़े से विभाजित करें।
परिणाम को उस अवधि के कुल दिनों की संख्या से गुणा करें।

व्यावहारिक उदाहरण

मान लीजिए कि दुबई की एक ट्रेडिंग कंपनी, Desert Supplies LLC, अप्रैल महीने के लिए अपने डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग की गणना करना चाहती है, जिसमें 30 दिन होते हैं। अप्रैल के अंत में, उनका प्राप्य खाता (accounts receivable) शेष 40,000 दिरहम है। पूरे महीने के दौरान, उन्होंने कुल 160,000 दिरहम की उधार बिक्री की। इस मीट्रिक को खोजने के लिए, वे 40,000 को 160,000 से विभाजित करते हैं, जो 0.25 के बराबर होता है। फिर वे 0.25 को 30 दिनों से गुणा करते हैं। परिणाम 7.5 दिन आता है। इसका मतलब है कि, औसतन, Desert Supplies LLC इनवॉइस जारी करने के आठ दिनों से भी कम समय में अपने ग्राहकों से भुगतान प्राप्त कर लेती है।

आपके व्यवसाय के लिए यह क्यों महत्वपूर्ण है

स्वस्थ वर्किंग कैपिटल बनाए रखने के लिए डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग पर पैनी नजर रखना बेहद जरूरी है। यदि यह संख्या बढ़ती है, तो आपका व्यवसाय प्रभावी रूप से आपके ग्राहकों के लिए एक मुफ्त बैंक की तरह काम कर रहा है। इससे वह नकदी फंस जाती है जिसकी आपको वेतन देने, नया स्टॉक खरीदने या अपने स्वयं के आपूर्तिकर्ताओं के बिलों का भुगतान करने के लिए आवश्यकता होती है। लगातार देरी से होने वाले भुगतान बैड डेट्स (डूबत ऋण) की संभावना को भी बढ़ाते हैं, जिससे आपको वसूल न किए गए राजस्व को बट्टे खाते में डालने के लिए मजबूर होना पड़ता है। इस मीट्रिक को ट्रैक करके, आप समस्याग्रस्त ग्राहकों की पहचान जल्दी कर सकते हैं और उसके अनुसार अपनी क्रेडिट शर्तों को समायोजित कर सकते हैं। Paper & Pen इन शर्तों को औपचारिक रूप देने और आपके बकाया को ट्रैक करने में आपकी मदद करने के लिए इनवॉइस, कोटेशन और रसीदें बनाता है।

यह भी देखें

प्रश्न

सामान्य प्रश्न

डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग की एक अच्छी संख्या क्या है?

एक अच्छी संख्या पूरी तरह से आपके उद्योग और आपकी मानक भुगतान शर्तों पर निर्भर करती है। यदि आप आमतौर पर net-30 शर्तें प्रदान करते हैं, तो 35 से 45 दिनों की औसत वसूली अवधि को आम तौर पर स्वीकार्य माना जाता है। हालांकि, यदि आपका औसत उन्हीं शर्तों पर 60 दिनों तक खिंच जाता है, तो आपके कैश फ्लो की सुरक्षा के लिए आपकी वसूली प्रक्रिया में तत्काल सुधार की आवश्यकता है।

मैं अपने डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग को कैसे कम कर सकता हूँ?

आप सामान या सेवाएं देने के तुरंत बाद इनवॉइस जारी करके इस मीट्रिक को कम कर सकते हैं। शीघ्र भुगतान पर छूट (early payment discounts) देना और नए ग्राहकों के लिए सख्त क्रेडिट सीमाएं लागू करना भी मददगार होता है। इसके अतिरिक्त, आपको तेजी से भुगतान को प्रोत्साहित करने के लिए नियमित भुगतान रिमाइंडर भेजने चाहिए और इनवॉइस के अतिदेय (overdue) होने पर तुरंत अनुवर्ती कार्रवाई (follow up) करनी चाहिए।