跨境收款，不讓利潤流失

您為一個專案仔細定價，確保有利潤可賺，可是等到國際客戶的付款進到您的銀行帳戶時，利潤卻已經不見了。匯率波動加上意料之外的中間行扣費，跨境開立發票讓企業付出的成本往往遠超預期。

為發票選擇合適的幣別

當您向另一個國家的客戶銷售時，第一個決定就是發票上要用哪種幣別。通常有三種選擇：您的本國幣別、客戶的本國幣別，或者美元、歐元這類廣泛流通的第三方幣別。

用自己的本國幣別開立發票，對現金流來說最安全。如果您預計收到 5,000 阿曼里亞爾，就按這個金額開立發票。客戶到自己的銀行，要求匯出 5,000 阿曼里亞爾，由他們的銀行計算需要多少當地幣別來完成匯款。您收到的正好是您開立發票的金額。

不過，許多大型國際客戶比較希望以他們自己的幣別開立發票，以簡化他們自己的帳務。如果您同意，匯率風險就由您承擔。第三種選擇是使用一種主要的全球幣別。這在南亞和海灣等地區很常見，那裡的企業在國際貿易中通常預設以美元開立發票。

了解匯率風險

匯率風險是指從您開立發票到客戶實際付款這段期間，幣值波動帶來的財務不確定性。

如果您以外幣開立一張付款期 30 天的發票，這種幣別的價值在這 30 天裡會變動。如果它相對您的本國幣別貶值，您最後收到的款項就會比預期少，這會直接壓縮您的利潤。

下表比較了不同幣別選擇下由誰承擔財務風險：

發票幣別	誰承擔匯率風險？	對實收款項的影響
您的本國幣別	客戶	您收到的正好是發票金額。
客戶的本國幣別	您（供應商）	您最後收到的金額取決於匯款當天的市場匯率。
第三方幣別（例如 USD）	雙方	您和客戶都面臨不確定性，取決於各自幣別相對第三方幣別的走勢。

如果您必須以外幣開立發票，就應該把這項風險計入最初的定價。當您用報價單擬提案時，可以在價格中留一點緩衝，在客戶同意開工之前就保護自己免受小幅匯率波動影響。

為什麼發票匯率對帳簿很重要

您選擇的幣別不只影響銀行餘額，還會直接影響您的記帳以及毛利率的計算。

當您以外幣開立發票時，會計系統需要在開立當天以您的功能性貨幣記錄這筆收入。例如，如果您開立一張 10,000 美元的發票，帳簿會依當天的匯率記錄相應的本國幣別金額。

三十天後，客戶支付了這 10,000 美元。此時匯率已經變了。錢進到您的本地銀行帳戶時，換算出的本國幣別金額就和您最初記錄的不同。

這個差額稱為已實現兌換利益或損失。如果新匯率讓您得到的本國幣別比最初記錄的多，就是已實現利益；如果比較少，就是已實現損失。您必須在會計帳簿中記錄這項差額，讓損益表正確反映交易的真實狀況。忽略這一步會讓帳目混亂，並導致會計年度結束時的稅務申報不正確。

管理銀行手續費和中間行費用

匯率只是跨境付款問題的一半，另一半是銀行手續費。資金透過 SWIFT 網路跨國移動時，往往要經過一家或多家中間行才能到達您的帳戶。這些銀行可不會免費服務。

客戶發起國際電匯時，他們的銀行會詢問由誰支付匯款手續費。客戶可以選擇以下三種指示代碼之一：

• OUR：客戶支付全部銀行手續費。您收到發票全額。
• SHA（共同負擔）：客戶支付自己銀行的手續費，但中間行會直接從匯款金額中扣費。您收到的會少於發票金額。
• BEN（受款人負擔）：您支付全部銀行手續費。客戶的銀行和所有中間行都會從本金中扣費。您收到的會比發票金額少得多。

許多客戶會預設選擇 SHA，因為分攤費用看起來很公平。然而，中間行費用可能高得出乎意料。為了保護利潤，您必須在發票上明確寫出付款條件。加上一條清楚的說明：所有付款都必須讓受款人免於負擔銀行手續費，並要求客戶在設定電匯時選擇「OUR」選項。

海外財務團隊需要的關鍵單據

讓國際客戶同意您的條件是很好的第一步，但他們的財務部門並不能隨心所欲地跨境匯款。為了防制洗錢和資本外逃，國際匯款受到嚴格監管。

海外財務團隊在撥款之前，通常需要您提供特定的單據。如果您沒有事先提供，付款就會延遲，因為他們要回頭向您索取文件。

首先，他們需要一份格式完整的商業發票。一份簡單的文字檔是不夠的。發票必須清楚寫明您的公司名稱、登記地址和正確的銀行資料（包括 SWIFT/BIC 代碼和您的 IBAN）。依國家不同，他們甚至可能在啟動採購單流程之前就要求一張預估發票。

其次，許多國家要求客戶在付款給外國承包商或供應商時扣繳稅款。為了避免這筆扣繳稅款從您的款項中扣除，您通常需要提供本國政府核發的稅務居住者證明。它證明您在本國納稅，讓客戶可以適用避免雙重課稅協定的豁免。請洽詢您當地的稅務機關，了解如何申請這份證明。

最後，他們可能會要求您提供公司登記證明或商業登記證的副本，證明您是合法的營業實體。把這些標準合規文件放在一個資料夾裡，隨時可以用電子郵件寄出，會大幅加快您的國際收款。

擬定國際付款條件

為了避免糾紛和利潤流失，您的國際付款條件必須周全詳盡。處理跨境交易時，一句簡單的「30 天內付款」是不夠的。

您的條件應寫明發票的確切幣別。如果您以外幣開立發票，卻希望以本國幣別收款，就必須寫明適用哪個匯率（例如付款當天的中央銀行匯率）。

您還必須寫上前面提到的銀行手續費說明。如果客戶無視這些條件，匯來的款項因銀行手續費而短少，您就得決定是自己吸收損失，還是追討差額。跨境追討小額餘款很少划算，這正是在開工前就把規則講清楚如此重要的原因。使用 Paper & Pen，您可以把這些特定的國際付款條件儲存為發票範本上的預設備註，確保日後的帳單永遠不會漏掉它們。

接下來該做什麼

檢視您現有的國際客戶名單，分析有多少利潤流失在匯率和隱藏費用上。接著，更新您的標準合約條款，明確由誰承擔匯率風險，並規定所有銀行匯款手續費由匯款人支付。最後，把稅務居住者證明和公司登記文件整理到一個資料夾中，海外財務團隊一開口就能立即提供。只要掌控開立發票的流程，您就能確保在紙面上算出的利潤，就是實際進到您銀行帳戶的利潤。