巴林

依 巴林營業稅 規定開立發票

10% 稅率、登記門檻，以及 National Bureau for Revenue 對營業稅發票的要求，包括營建業獨有的一個欄位。

免費開始 阿曼營業稅計算機
  • 10% 標準稅率
  • BHD 37,500 起須登記
  • 尚未公布電子發票強制規定

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關鍵數據

巴林營業稅一覽

巴林營業稅一覽
項目 數值 說明與出處
營業稅標準稅率 10% 營業稅自 2019 年 1 月 1 日以 5% 開徵，並自 2022 年 1 月 1 日起調整為 10%。2022 年以前撰寫的比較文章已經過時。 [1]
強制登記門檻 BHD 37,500 超過此數字即須登記。 [1]
自願登記門檻 BHD 18,750 以過去 12 個月或未來 12 個月計算，並可依含營業稅的費用而非供應額計算。 [1]
發票開立期限 次月 15 日 發票必須在營業稅納稅義務發生當月的次月十五日前開立。 [1]
發票幣別 BHD 金額、營業稅額和總額以巴林第納爾顯示；使用外幣時須註明匯率。 [1]

巴林稅務發票必須載明的內容

NBR 的 VAT General Guide 第 10.3 節列出完整營業稅發票必須載明的內容。簡式營業稅發票只需其中一部分。 [1]

  1. 01 「VAT invoice」（營業稅發票）標示
  2. 02 供應商的名稱、地址和營業稅帳號
  3. 03 客戶的名稱和地址
  4. 04 連續的營業稅發票號碼
  5. 05 開立日期，以及供應日期或付款日期（若不同）
  6. 06 足以清楚說明營業稅處理方式的供應描述
  7. 07 興建新建物時，須列出建築執照號碼
  8. 08 所提供貨物的數量
  9. 09 以第納爾計的未稅供應價值與單價
  10. 10 任何折扣，以及以第納爾計的未稅淨額
  11. 11 以第納爾計的營業稅率和應納營業稅額，稅率不同時須逐行列出
  12. 12 以第納爾計的含稅應付總額
  13. 13 使用外幣時所適用的匯率
  14. 14 交易屬於免稅時的清楚聲明
  15. 15 使用利潤差額機制時的相關註明

電子發票

尚未公布強制規定

我們找不到 National Bureau for Revenue 公布的任何電子發票制度、階段或日期。其 VAT General Guide 於 2026 年 7 月更新，完全沒有提到電子發票，其出版品目錄中也沒有電子發票指南。其他地方的評論提到一套正在設計中、可能分階段推出的企業對企業系統，但該機關的官方網站上沒有任何資料支持某個日期，因此我們不公布日期。如果您正在規劃系統變更，請依照上方現行且已公布的發票內容規定來規劃，而不是依據預期中的強制規定。 [1]

做對這件事

巴林特有的兩個陷阱

第一個是稅率沿革。巴林於 2022 年 1 月 1 日從百分之五調整為百分之十，因此在那之前製作的任何範本、價目表或比較文章都是錯的，而這個錯誤會悄悄留存在舊的報價單範本裡。第二個是開立期限。巴林不只說發票必須開立，還規定了期限：營業稅納稅義務發生當月的次月十五日。只要單據準備好就開發票的企業，可能已經逾期卻從未察覺。

  • 檢查 2022 年以前的範本是否仍用 5% 稅率
  • 在次月 15 日前開立發票
  • 稅率不同時逐行顯示營業稅
  • 外幣發票上註明匯率
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الفواتير

4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
Harbour Point Ltd 09 مايو 2026 $12,500.75 متأخرة
Cedar Clinic Group 05 مايو 2026 $2,140.25 مدفوعة
Studio Meridian 02 مايو 2026 $863.40 مسودة
الإجمالي $20,324.90
Paper & Pen

Invoices

4 invoices · May 2026

New invoice
Customer Date Amount Status
Northwind Trading Co. 12 May 2026 $4,820.50 Paid
Harbour Point Ltd 09 May 2026 $12,500.75 Overdue
Cedar Clinic Group 05 May 2026 $2,140.25 Paid
Studio Meridian 02 May 2026 $863.40 Draft
Total $20,324.90
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चालान

4 चालान · मई 2026

नया चालान
ग्राहक तारीख राशि स्थिति
Northwind Trading Co. 12 मई 2026 $4,820.50 भुगतान हुआ
Harbour Point Ltd 09 मई 2026 $12,500.75 बकाया
Cedar Clinic Group 05 मई 2026 $2,140.25 भुगतान हुआ
Studio Meridian 02 मई 2026 $863.40 ड्राफ़्ट
कुल $20,324.90
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চালান

4 চালান · মে 2026

নতুন চালান
ক্রেতা তারিখ পরিমাণ অবস্থা
Northwind Trading Co. 12 মে 2026 $4,820.50 পরিশোধিত
Harbour Point Ltd 09 মে 2026 $12,500.75 বকেয়া
Cedar Clinic Group 05 মে 2026 $2,140.25 পরিশোধিত
Studio Meridian 02 মে 2026 $863.40 খসড়া
সর্বমোট $20,324.90
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انوائسز

4 انوائسز · مئی 2026

نئی انوائس
کسٹمر تاریخ رقم حالت
Northwind Trading Co. 12 مئی 2026 $4,820.50 ادا شدہ
Harbour Point Ltd 09 مئی 2026 $12,500.75 واجب الادا
Cedar Clinic Group 05 مئی 2026 $2,140.25 ادا شدہ
Studio Meridian 02 مئی 2026 $863.40 مسودہ
کل $20,324.90

產業細節

沒人料到的營建業欄位

巴林的發票內容規定有一項在海灣其他地區都沒有的要求：與興建新建物相關的供應，發票上必須列出建築執照號碼。它很容易被忽略，因為它藏在一般的描述要求中，而不是一個獨立的主要欄位；這類遺漏往往要等到幾個月後發票被查詢時才會發現。如果您從事工程承攬，請把執照號碼放進明細描述範本，而不是指望有人記得。

  • 新建工程的供應須列出建築執照號碼
  • 把它放進範本，而不是某人的記憶裡
  • 供應描述要足以說明其營業稅處理方式
  • 預先準備好免稅聲明的措辭
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4 فواتير · مايو 2026

فاتورة جديدة
العميل التاريخ المبلغ الحالة
Northwind Trading Co. 12 مايو 2026 $4,820.50 مدفوعة
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常見問題

您需要知道的一切

巴林的營業稅稅率是多少？
百分之十。巴林於 2019 年 1 月 1 日以百分之五開徵營業稅，並自 2022 年 1 月 1 日起將標準稅率調整為百分之十。任何仍顯示巴林稅率為百分之五的指南、範本或比較文章，都是在那次調整之前寫的。
在巴林什麼時候必須辦理營業稅登記？
當您的供應額超過 BHD 37,500 時。自 BHD 18,750 起即可自願登記，以過去或未來十二個月計算；巴林也允許依含營業稅的費用以及供應額辦理自願登記，這對仍在累積銷售額的企業可能很合適。
巴林的電子發票是強制的嗎？
從 National Bureau for Revenue 公布的任何資料來看並不是。其 VAT General Guide 於 2026 年 7 月更新，沒有提到電子發票，其出版品中也沒有電子發票指南。我們不轉述該機關本身未公布、只出現在評論中的日期。
巴林的營業稅發票必須在什麼時候前開立？
在營業稅納稅義務發生當月的次月十五日前。這是真正的期限，而不是一般性的期望，常讓在季末才集中開立發票的企業踩到。

資料來源

本頁每個數字和欄位清單都取自下方連結的文件，由稅務機關本身發布。我們不會公布無法指出出處的稅率、門檻或期限。

  1. [1] VAT General Guide，1.15 版，包括關於發票規定的第 10.3 節 , National Bureau for Revenue, 2026. https://www.nbr.gov.bh/publications/view/VAT_General_guide

稅務規定會變動。在依據本頁任何內容之前，請向以下機關確認最新規定： National Bureau for Revenue (NBR).

延伸閱讀

在巴林正確開立發票，免費

自行設定稅率、逐行顯示營業稅，並將該機關要求的欄位放進範本，不必靠記憶。

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